太原企業境外投資備案的審核要點

成立時間：企業好成立滿一年以上，以便能夠提供符合要求的經審計的財務報表，證明企業具有一定的經營歷史和穩定性。

經營范圍：企業的經營范圍需與擬投資的境外項目相匹配或具有相關性，確保企業具備相應的行業經驗和資源來實施境外投資項目。

經營狀況：審核企業是否具備可持續盈利能力，通過查看企業的財務報表、審計報告等，評估企業的財務狀況和經營成果，以確定其有能力承擔境外投資的風險和成本。

股東背景：境內股東 / 合伙人需資信良好，無buliangjilu，具備相應的出資能力和投資實力，以保障境外投資項目的順利實施。

自有資金：若投資資金來源于企業自有資金，審核部門會關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水，核實資金的真實性和合法性，確保企業有足夠的自有資金用于境外投資，且資金來源清晰可追溯。

銀行貸款：對于通過銀行貸款籌集資金的，會關注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款，確保貸款資金能夠合法、合規地用于境外投資項目，防止資金挪作他用。

權益性出資：如果涉及權益性出資，如以股權、資產等方式出資，會要求提供資產交易的原始憑證，以證明出資的合法性和真實性，保障投資權益的清晰性和可追溯性。

募集資金：若資金來源于募集資金，如通過基金等方式募集，會重點關注基金管理人及產品本身的合法合規性，包括基金的設立、備案、運作等是否符合相關法律法規和監管要求。

項目真實性：要求境內企業提供詳細的項目資料，如項目可行性研究報告、商業計劃書、盡職調查報告等，以證明境外投資項目的真實性和可行性，防止虛假投資或盲目投資。

資金使用計劃：審核企業提供的資金出境后的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經濟安全等情形，保障資金的合理使用和投資項目的正常實施。

投資規模與行業限制：根據投資項目的規模和所涉及的行業，判斷企業是否需要向不同層級的提交備案或核準申請。對于涉及敏感行業或大額投資的項目，可能需要更高層級的進行審批，確保投資項目符合國家的產業政策和宏觀經濟調控要求。

投資主體合規性：審核投資主體是否符合國家相關法律法規和政策的規定，是否具備境外投資的資格和條件，如是否為依法成立的企業、是否在限制或禁止境外投資的名單之外等。

投資程序合規性：檢查企業是否按照規定的程序辦理境外投資備案手續，包括是否按時提交申請材料、是否如實填寫備案表等，確保投資行為的合法性和規范性。

政治風險：評估投資目的地的政治穩定性、政策連續性、國際關系等因素，分析可能對投資項目產生的政治風險，如政府更迭、政策變化、戰爭、恐怖主義等，提醒企業提前做好應對措施。

經濟風險：分析投資目的地的經濟形勢、市場環境、匯率波動、通貨膨脹等經濟因素，評估可能對投資項目產生的經濟風險，如市場需求下降、成本上升、匯率損失等，指導企業制定相應的風險防范策略。

法律風險：研究投資目的地的法律法規、稅收政策、勞動法規等法律因素，識別可能對投資項目產生的法律風險，如法律變更、法律糾紛、稅務風險等，建議企業尋求法律意見，確保投資行為的合法合規。

文化風險：考慮投資目的地的文化差異、宗教信仰、社會習俗等文化因素，評估可能對投資項目產生的文化風險，如文化沖突、管理理念差異、員工溝通障礙等，幫助企業做好文化融合和管理適應工作。