企業 辦理境外投資備案的詳細解析

定義：境外投資備案（ODI）是指中國境內居民個人和企業在境外進行的直接投資行為所需辦理的備案手續，目的是加強對境外投資的監管，保護投資主體的合法權益，促進境外投資規范、有序和可持續發展。

適用情形：包括有海外直接投資、并購及擴張需求的企業；意向去 “一帶一路” 等國家投資設立工廠及貿易基地的企業；返程投資；海外上市（紅籌 / VIE 架構搭建）；跨境電商業務開展等。

鼓勵類：涵蓋基礎設施業、產能和設備業、高新技術和先進制造業、能源資源、農業以及一帶一路投資等。

限制類：包括房地產業、酒店業、影城、娛樂業、體育俱樂部等。

禁止類：涉及未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出、使用我國禁止出口的技術、工藝、產品、賭博業、色情業等。

符合境外投資定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

主體和成立時間要求：主體需為我國境內依法成立的企業，一般成立時間滿一年的企業，能提供完整的經審計的財務報表，更容易通過審核部門的核準。

股東背景、資金來源、投資真實性要求：企業需明確說明境內股東或合伙人背景、資金來源，如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金，以及境外投資項目的真實性，否則很難通過審核。

財務要求：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率好高于 5%，同時資產負債率好低于 70%。

基礎材料：包括營業執照副本、公司章程、法人代表身份證明等。

投資相關材料：境外投資備案表、并購事項前期報告表（如涉及并購）、境外投資相關合同或協議、投資意向書、目標公司基本信息（如適用）、股權結構圖、商業計劃書等。

財務狀況材料：企業近三年的財務報表、審計報告、銀行資信證明。

可行性研究報告：需清晰描述投資項目的基本信息，如投資目的、投資地點、投資規模和預期收益等，還應包括市場分析，即對目標市場的行業狀況、市場規模、競爭格局、消費者需求、法律法規環境等的分析，并提供市場調研數據。

合規性文件：如合規聲明、反洗錢聲明、反恐怖融資聲明等。

其他可能需要的文件：根據投資項目的具體情況，可能還需提供環保評估報告、技術轉讓協議、合資合同等；對于國有企業，還需提供國資委備案材料、產業布局與投資監管平臺截圖等。

發改委立項：企業向發改部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，發改部門核準或備案后發放核準文件或備案通知書。

商務部審批發證：企業在商務部業務系統統一平臺（企業端）登錄并在線填報《境內主體信息表》和《境外投資備案表》等材料，商務部門核準或備案后發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書 2 年內在境外開展投資。

外匯管理局備案：獲得上述證書后，企業到銀行進行外匯登記，投資金額 500 萬美金以上的，需向外管部門匯報，外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。