境外投資備案審批流程詳細解讀

發改委境外投資備案審批流程主要根據投資項目是否涉及敏感國家 / 地區或敏感行業及中方投資金額分為核準及備案。對于備案項目，企業首先需在相關平臺填寫項目單位基本情況、項目名稱、建設地點、建設規模、建設內容、項目總投資額及項目符合產業政策聲明等信息完整后，選擇備案機關申報提交。如在河南省，備案項目無需提供前置材料，項目申請人在河南省政務服務網（鄧州市政務服務網）依據項目單位營業執照或組織機構信用代碼注冊登記，進入投資項目在線審批監管平臺進行操作。發改委（產業集聚區）對政策進行審核后，符合政策點擊確認即可完成備案。對于核準項目，具體流程相對復雜，需提交申請書等一系列材料，包括投資主體情況、境外企業名稱、股權結構、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源、投資具體內容等，同時對于涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目，審核更加嚴格。

根據《境外投資管理辦法》，商務部門對境內企業境外投資采用 “備案為主、核準為輔” 的方式。在 ODI 備案實踐中，商務主管部門與發改委的境外投資審查原則上相互獨立，可以同時啟動、分別報送。企業在進行備案時，需在 “商務部業務系統統一平臺” 內提交材料（PDF 電子版）。具體材料包括《境外投資備案表》、營業執照復印件、對外投資設立企業或并購的相關章程、相關董事會決議或出資決議、新經審計的財務報表、前期工作落實情況說明等。對于境外投資主體是在中華人民共和國境內依法設立的企業，商務部門應當自收到《境外投資備案表》后 3 個工作日內予以備案并向獲得備案的企業頒發《企業境外投資證書》。不同省市辦理 ODI 備案流程可能會有所差別，例如北京企業需通過北京市商務委員會提交備案申請，初審后提交相關部門審核；上海企業需通過上海市商務委員會進行，備案申請一般需在提交后 20 個工作日內完成審核并發放備案證明；廣州企業需向廣州市商務局提交備案申請表及相關資料，商務局審查后進行備案。

境內企業可自行選擇注冊地銀行辦理境外直接投資外匯登記及賬戶開立、資金匯兌等業務。銀行代替國家外匯主管部門完成企業境外直接投資的相關外匯登記手續，外匯管理局通過銀行進行間接監管。對于投資規定金額以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資業務登記證》。在辦理外匯登記前，企業需先取得發改委出具的核準文件或備案通知書、商務主管部門出具的《企業境外投資證書》。

企業境外投資備案所需材料較為復雜。一般包括《境外投資備案表》、企業營業執照復印件、對外投資設立企業或并購的相關章程、相關董事會決議或出資決議、新經審計的財務報表、前期工作落實情況說明（包括可行性研究報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等）、境外投資真實性承諾書等。如果是并購項目，還需提交盡職調查報告和《境外并購事項前期報告表》。此外，對于不同類型的企業和投資項目，可能還需提供其他相關材料。例如，國有企業如參與境外投資項目，除進行一般性的核準、備案流程外，還可能需要得到國有資產主管部門的審批備案或核準，需報送《市屬國有企業投資項目備案表》、企業有關決策文件、投資項目可研報告、論證意見、法律意見書、擬簽訂的投資協議和章程草案、投資合作方和被投資方的情況介紹、資信證明等相關文件及其他需要報送的有關材料。