外債備案申請的流程是怎樣的？

了解政策

企業需熟悉國家外匯管理局、商務部及國家發展改革委等相關機構關于企業外債的新政策和規定，確保申請符合要求。這些政策規定了外債的定義、范圍、備案條件、資金使用限制等諸多重要內容。例如，國家對企業外債的用途有明確規定，企業需要了解哪些用途是被允許的，哪些是受限的，如外債資金一般不能用于投機性房地產投資等。

準備材料

通常要準備營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明文件等基礎材料。營業執照副本用于證明企業的合法經營身份，其中包含企業名稱、經營范圍等重要信息；組織機構代碼證輔助驗證企業的組織架構信息（在已完成三證合一的企業無需提供）；稅務登記證用于表明企業的納稅身份（在未進行多證合一的情況下需要提供）；法定代表人身份證明文件用于確認企業代表的身份合法性。

近三年經審計的財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表等財務相關材料。資產負債表可以呈現企業的資產、負債和所有者權益的狀況，幫助審核部門了解企業的財務實力和償債能力基礎。利潤表能夠反映企業在一定會計期間的經營成果，如營業收入、成本、利潤等，是評估企業盈利能力的關鍵依據。現金流量表則體現了企業在一定時期內的現金流入和流出情況，對于判斷企業是否有足夠的現金流來償還外債至關重要。

以及外債申請報告、借款合同草案、擔保合同、外債資金使用計劃等外債相關文件。外債申請報告要詳細說明企業申請外債的原因、金額、期限等內容；借款合同草案應包含借款金額（明確幣種）、借款利率（固定利率或浮動利率及其計算方式）、借款期限（起始日期和到期日期）、還款方式（如等額本息、等額本金、到期一次性還本付息等）、提前還款條款（是否允許提前還款及相關條件）等詳細條款；擔保合同用于明確在有擔保措施的情況下，各方的權利和義務；外債資金使用計劃需要說明資金的具體用途，如用于固定資產投資（具體項目名稱、規模、預期收益等）、補充流動資金（用于采購原材料、支付工資等的資金分配情況）、技術研發（研發項目介紹、預算分配等）等內容。

若涉及具體項目，還需準備項目批準文件或者項目備案證明復印件等項目相關材料。這些材料可以證明項目的合法性和可行性。此外，可能還需提供真實性承諾函等其他補充材料，以保證企業所提供材料的真實性和完整性。

注冊登錄

訪問國家發展改革委門戶網站 “政務服務” 頻道或指定網絡系統進行注冊并登錄。在注冊過程中，企業需要提供真實有效的信息，如企業名稱、統一社會信用代碼、法定代表人姓名、聯系方式等，這些信息將用于后續的溝通和管理。

填報信息

按照系統提示，完整準確地填寫相關信息，并上傳所有必要的電子版材料，如企業基本信息、外債項目信息、財務報表、資金用途說明、相關合同和協議等。企業基本信息包括企業的注冊地址、經營范圍、股權結構等；外債項目信息涵蓋外債金額、幣種、用途、期限等；財務報表要確保是完整且經過審計的；資金用途說明要詳細具體；相關合同和協議要符合法律法規要求。

提交申請

完成線上填報后，將紙質版材料報送至指定政務服務大廳或通過郵寄方式提交。建議不晚于債券發行或貸款提款前 45 個工作日提交申請材料，且要確保材料的真實性、準確性和完整性，并保留提交憑證。這樣可以保證申請能夠及時被受理，并且在出現問題時可以通過提交憑證進行查詢和追溯。

形式審查

政務服務窗口工作人員對申請材料進行初步的形式審查，檢查材料是否齊全、格式是否符合要求等。例如，檢查是否有遺漏必備的文件，文件的格式是否是規定的格式（如財務報表是否按照會計準則編制，合同是否有規范的簽字蓋章等），審查合格的予以接收；若材料不齊全或不符合要求，會在規定時間內一次性告知企業補正。

復審與受理

承辦司局收到材料后進行進一步的實質性審查，評估企業的資質、外債用途合理性以及財務狀況等，審查合格的予以受理。對于企業資質，會查看企業是否符合國家對外債主體的要求，如是否依法設立、是否有違法違規記錄等；對于外債用途合理性，會根據國家政策和企業的說明來判斷資金用途是否符合規定；對于財務狀況，會通過財務報表等材料分析企業的償債能力等。對于材料內容存在錯漏的情況，承辦司局將通過網上系統向申請人發出補齊補正通知。

聯合審核（如有需要）

對于一些重大的外債項目或涉及敏感行業的外債項目，受理機構可能會會同有關部門進行聯合審核，主要評估外債項目的風險因素、對國家利益的影響等。例如，對于涉及能源等戰略資源行業的外債項目，可能會聯合能源部門等相關機構進行審核，從行業發展、國家安全等多個角度評估項目的風險和影響。

作出決定

在規定的時限內，國家發改委根據審查結果作出是否予以備案登記的決定。這個時限是為了保證審核效率，讓企業能夠及時知道申請結果，以便安排后續的融資活動。

通知結果

備案結果信息通過短信形式告知，中央管理企業和金融機構的《企業借用外債審核登記證明》，將通過文件交換系統送至集團總部；地方企業的，將通過文件交換系統送至省級發展改革委。這種通知方式能夠確保企業及時獲取結果，并且文件的傳遞方式也保證了證明文件的安全和可追溯性。

領取備案登記證明

審核通過后，企業可攜帶相關材料到國家發改委領取《企業借用外債審核登記證明》，憑此證明方可開展外債融資活動。這一證明是企業合法進行外債融資的重要憑證，企業需要妥善保管。

信息報送

申請人應當在每期境外債券發行或商業貸款提款結束后 10 個工作日內，登錄國家發展改革委門戶網站 “政務服務” 頻道報送借用外債信息；在《企業借用外債審核登記證明》有效期屆滿后 10 個工作日內，報送相應的外債借用情況。此外，企業還應在每年 1 月末和 7 月末前 5 個工作日內，登錄該頻道報送外債資金使用情況、本息兌付情況和計劃安排、主要經營指標等。如出現境內外債務償付風險或重大資產重組等可能影響債務正常履約的重大情況，企業應及時報送有關信息。這些信息報送要求是為了讓監管部門能夠及時掌握企業外債的使用和償還情況，有效監管外債風險。