企業境外投資備案管理原則是什么？

企業境外投資備案管理原則是什么？

企業境外投資備案管理原則是什么？

企業境外投資備案實行終目的地管理原則。這是為了準確掌握對外投資資金的真實去向，便于相關部門為對外投資企業提供服務和保障。具體而言，境內投資主體在境外設立企業（包括兼并、收購及其他方式）前，應按規定向有關主管部門提交相關信息和材料。這里所指的企業為終目的地企業，終目的地是指境內投資主體投資終用于項目建設或持續生產經營的所在地。同時，空殼公司不備案（核準）原則，對于終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會，對于境內投資主體投資到終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。此外，終目的地企業再投資不備案（核準）原則，終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續，但商務部對于境外再投資的主體限定更為嚴格。

企業境外投資備案在當今全球化經濟中具有重要意義。備案的管理原則包括終目的地管理原則，即境內投資主體應向有關主管部門提交相關信息和材料，終目的地指境內投資主體投資終用于項目建設或持續生產經營的所在地；空殼公司不備案（核準）原則，對于境內投資主體投資到終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準；終目的地企業再投資不備案（核準）原則，終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

備案的類型分為核準制和備案制。企業境外投資涉及敏感國家和地區（與中華人民共和國未建交的國家、受聯合國制裁的國家等）、敏感行業（涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業、影響一國（地區）以上利益的行業）的，實行核準管理；企業其他情形的境外投資，實行備案管理。

備案的條件為符合境外投資定義，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；主體和成立時間要求在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資，但成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；股東背景、資金來源、投資真實性要求需具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源以及境外投資項目真實性，否則很難通過審查；大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

備案的流程為企業內部規劃，明確投資的目的地、規模、方式和內容等，準備商業計劃書、合同協議等材料；發改委立項，向國家發改委或地方發改委提交申請，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書；商務部門審批，向商務部門或地方商務主管部門提交材料，通過后發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書 2 年內在境外開展投資；外匯管理局備案，拿到商務部和發改委的相關文件后，到銀行辦理外匯登記，投資金額 500 萬美金以上的，需向外管部門匯報，外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

備案所需材料包括基礎材料，如申請書、投資主體營業執照副本或其他證明文件、相關董事會決議或出資決議、境內投資主體及境外企業的相關人員身份證明材料等；還需提供前期工作落實情況說明、境外投資真實性承諾書、經審計的財務報表、境外投資合同或協議、境外企業章程或合伙協議以及相關主管部門要求的其他材料。不同地區的具體要求和辦理流程可能會有所差異，企業在進行境外投資備案前，建議咨詢服務機構或相關部門，以確保備案的順利進行。