十堰企業申請中長期外債備案的審核要點

合法合規經營：企業需依法設立并合法存續，具備有效的營業執照及相關經營許可，在經營過程中嚴格遵守國家法律法規，無重大違法違規行為記錄。例如，若企業曾因環保、稅務等問題受到xingzhengchufa，可能影響審核。

健全的組織架構：要有完善的組織機構，包括合理的管理層級、明確的部門職責劃分等。這有助于保證企業在借用外債后能夠有效管理資金，合理安排使用計劃。

獨立法人資格：企業必須是獨立法人，能夠獨立承擔民事責任。這是因為外債的責任主體明確為企業自身，避免出現責任不清的情況。

償債能力評估：

資產負債率：審核企業的資產負債率是否處于合理范圍。一般來說，過高的資產負債率可能意味著企業的債務負擔較重，償還外債的潛在風險較大。例如，若同行業平均資產負債率為 60%，而申請企業達到 80%，就需要謹慎評估。

流動比率和速動比率：這兩個比率可以反映企業短期償債能力。流動比率一般應在 2 左右，速動比率應在 1 左右較為合理。如果這些比率過低，企業可能面臨短期資金周轉困難，影響外債本息的按時支付。

現金流量狀況：良好的現金流量是企業償還外債的重要保障。審核企業的經營活動現金流量是否充足，能否覆蓋外債的本息支出。例如，企業近年度經營活動現金凈流量持續為負，就需要深入分析其償債能力。

盈利能力審查：企業應具有穩定的盈利能力，這可以通過查看企業的利潤表來評估。比如，主營業務收入是否穩定增長、毛利率是否合理等。盈利能力強的企業在償還外債本息方面更有保障。

財務報表真實性：企業提供的財務報表，如資產負債表、利潤表和現金流量表等，需要經過審計，確保其真實、準確、完整。審計報告應由具備資質的會計師事務所出具，審核部門可能會對報表中的數據進行抽查核實。

信用記錄良好：企業在金融、稅務、工商等方面應無嚴重不良信用記錄。這包括沒有逾期貸款、欠稅、未履行合同義務等不良行為。審核部門可以通過查詢企業信用報告等方式獲取相關信息。

未發生債務違約：企業及其控股股東、實際控制人近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大違法違規行為被依法立案調查的情形。并且企業未發生境內外債務違約且不存在處于持續狀態的延遲支付本息事實，未納入嚴重失信主體名單。

符合規定用途：外債資金應用于企業的生產經營、技術改造、項目建設等實體經濟領域。例如，用于購置生產設備、建設新的廠房設施、研發新技術等合理用途。

禁止投機行為：不得用于投機、炒作等違反中國法律法規或威脅國家利益、經濟安全的行為。比如，不能用于股票、期貨等金融市場的投機交易。

不得轉借他人（特殊情況除外）：除銀行類金融企業外，外債資金一般不得轉借他人，但在外債審核登記申請材料中已載明相關情況并獲得批準的除外。

風險識別能力：企業要能夠對借用外債可能面臨的匯率風險、利率風險等進行有效識別。例如，企業是否考慮到國際匯率波動可能對其外債償還成本產生的影響。

風險評估與應對預案：具備完善的風險評估體系，能夠合理評估風險的大小和影響程度，并制定相應的應對預案。如在匯率風險方面，企業是否計劃采用遠期外匯合約等金融工具來鎖定匯率。

風險管理制度：企業內部應建立健全外債風險管理制度，明確各部門在風險防控中的職責，確保風險防控措施能夠有效執行。