企業境外投資備案的詳細介紹——專 業代辦

企業境外投資備案的詳細介紹——專 業代辦

企業境外投資備案的詳細介紹——專 業代辦

企業境外投資備案的詳細介紹——專 業代辦

企業境外投資備案，即 ODI 備案，是中國境內企業進行境外直接投資或并購交易時，需要在發改委、商務部以及外匯管理局三個部門進行核準、備案或登記的重要程序。

主要法律依據包括商務部 2014 年第 3 號令《境外投資管理辦法》、發改委 2018 年第 11 號令《企業境外投資管理辦法》以及國家外匯管理局匯發 (2014) 37 號文《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》。

境外投資指的是在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。簡單來說，境內企業對外投資，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理權等，就需要進行 ODI 備案；如果企業的境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。

辦理境外投資備案分為新設和并購兩種情況。新設就是要在香港或者海外的其他國家新成立一家公司，大陸境內的這家公司必須作為股東，占股多少沒有要求；并購就是在國外控股一家公司，作為并購方的股東，但是需要出具盡職調查。

辦理條件包括：成立滿一年且可以提供完整的經審計的財務報表；符合 “境外投資” 定義，即通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權等行為；股東背景、資金來源、投資真實性要求具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源以及境外投資項目真實性；大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

辦理流程為確定發起主體 - 整理材料 - 商務部審核獲得批文 - 發改委審核獲得批文 — 資金匯出。所需材料有境內投資的主體信息、境內投資主體較近上一年的財務報表、上一年度審計報告、董事會 / 執行董事決議、項目盡職調查報告、前期工作落實情況說明等。一般辦理時長在 1-2 個月左右，備案機關在受理項目備案表之日起 7 個工作日內向投資主體出具備案通知書。辦理 ODI 備案對企業也有一定要求，境內公司好成立滿 1 年以上，近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損，凈資產回報（收益）率好高于 5%，資產負債率好低于 78%，股東背景、融資來源務必真實、合理合法。

辦理境外投資備案好處眾多，如開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度；方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續和成本；提高國內企業形象，增加企業附加價值；充分吸收國外的先進技術和管理經驗以及及時掌握外部信息；有效利用兩種資源兩個市場，規避國外貿易壁壘；統籌境內外企業發展，優化資源配置。