備案的定義與意義：
定義：境外投資備案（ODI 備案）是指境內企業通過新設、并購及其他方式取得境外企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的投資行為，需要向相關進行申報并獲得備案許可的過程。
意義：這是國內企業境外投資的主要合法途徑，能讓企業以合法的方式完成資金的出境和利潤的入境，有助于境內外企業優化資源配置，便于企業開拓海外市場、提升國際形象和信譽度，獲得更多的國際合作機會，還能享受國內外政策和稅務優惠等。
申請條件：
主體資格：境內申請企業必須是依法成立的企業，含法人企業和非法人企業，包括金融類企業和非金融類企業。部分地區要求企業成立時間滿一年以上（成立時間不滿一年的企業，若無法提供完整的經審計的財務報表，一般較難通過審批）。
財務狀況：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率好高于 5%，資產負債率好低于 70%。
項目真實性：企業需能夠具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目的真實性。
符合投資方向：投資項目不屬于國家禁止的境外投資領域，如未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出、使用我國禁止出口的技術、工藝、產品、賭博業、色情業等。
申請流程：
準備材料：
提交申請：將準備好的材料在 “商務部業務系統統一平臺” 內提交（提交前建議將電子版材料發送至屬地商務主管部門郵箱進行初審）。
審核與發證：商務部門對申請材料進行審核，審核通過后頒發《企業境外投資證書》。
《境外投資備案表》（加蓋印章）；
營業執照（境內和境外公司的營業執照，境外公司若沒有營業執照需核實其名稱）；
對外投資設立企業或并購相關章程（或合同、協議）；
相關董事會決議或內部決議；
前期工作落實情況說明（包括可行性研究報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等）；
境外投資真實性承諾書；
屬于并購類對外投資的，還需提交盡職調查報告和《境外并購事項前期報告表》（報告表在 “商務部業務系統統一平臺” 填報打印）。
網上申報：對于地方企業投資 3 億美元以下境外投資非敏感類項目，企業先在《全國境外投資管理和服務網絡系統》注冊賬號（注冊時注意選擇正確的地區），然后線上填報項目信息并上傳相關申請材料。若中方投資額 1000 萬美元以上項目，需經屬地發改部門審查并蓋章，掃描后一并上傳。
審核與批復：發改委對申報材料進行審核，審核通過后出具《項目備案通知書》或《項目核準文件》（若投資項目屬于敏感國家或地區、敏感行業，則需核準；不屬于敏感類的，實行備案制管理）。企業可在全國境外投資管理和服務網絡系統下載備案通知書，如需原件可到指定窗口領取。
發改委備案（核準）：
商務部門備案（核準）：
銀行外匯登記：企業在獲得發改委和商務部門的備案或核準后，需要到銀行辦理外匯登記手續。銀行會根據相關規定審核企業的投資資金來源、用途等信息，審核通過后為企業辦理外匯資金的匯出手續。
審核要點：
境內企業運營情況審查：包括企業的成立時間、經營狀況、財務狀況、股東背景等，以評估企業是否具備境外投資的能力和實力。
投資資金來源審查：審核資金來源是否合法、合規，是否有明確的資金來源渠道和相關證明材料，如銀行對賬單、貸款意向協議等。
境外投資項目審查：審查投資項目的可行性、必要性、投資規模、投資方向是否符合國家的政策導向和相關規定，以及項目的風險評估和應對措施等。
后續管理：
報到登記：企業應在投資目的國辦理完成注冊登記手續之日起 30 日內，持相關報到登記表向我國駐當地使（領）館經商處（室）報到登記；內地企業赴香港、澳門投資設立的企業，應持報到登記表向中央政府駐香港、澳門聯絡辦報到登記。
定期報告：企業需要按照相關要求定期向商務部門、發改委等報告境外投資項目的運營情況、財務狀況等信息。
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