企業申請中長期外債備案登記的注意事項有哪些？

企業申請中長期外債備案登記的注意事項有哪些？

企業申請中長期外債備案登記的注意事項有哪些？

企業申請中長期外債備案登記的注意事項有哪些？

企業申請中長期外債備案登記需注意以下多方面事項。

首先，企業應明確監管要求與申請條件。監管方式上，企業必須在借用外債前辦理審核登記手續，且在按照約定的提款前完成，獲取《企業借用外債審核登記證明》，否則不得借用外債，后續還會受到發改委的事中事后監管，需定期報送借用外債信息、外債借用情況、外債資金使用情況、本息兌付情況和計劃安排、主要經營指標等信息。申請主體為中華人民共和國境內企業及其控制的境外企業或分支機構，境外企業不得作為申請主體，申請主體調整為 “境內控股企業總部（總公司、總行）”。申請主體應依法設立并合法存續、合規經營，具備健全且運行良好的組織機構，有合理的外債資金需求，用途符合規定，資信情況良好，具有償債能力和健全的外債風險防控機制，企業及其控股股東、實際控制人近三年不存在違法違規行為。

其次，要明確債務工具范圍，申報范圍為 “向境外舉借的、以本幣或外幣計價、按約定還本付息的 1 年期（不含）以上債務工具”，包括債、永續債、資本債、中期票據、可轉換債券、可交換債券、融資租賃及商業貸款等。

在申請流程方面，自 2020 年 11 月 1 日起，企業申請中長期外債備案登記、信息報送、重大事項報告、應詢反饋等均通過國家發展改革委建立的網絡系統進行辦理。企業需進入相關系統進行注冊和登錄，完整、準確、如實地填報相關信息，并上傳準備好的備案材料，完成線上填報后，將紙質版材料報送至指定的政務服務大廳或通過郵寄方式提交。審核時間通常需 7 - 10 個工作日，若資料無誤，企業將會獲得《企業借用外債審核登記證明》；若申請不符合要求，會收到不予審核登記的書面通知，并說明理由。

在材料準備上，企業基本情況材料包括企業法人營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證等基礎證照（已完成三證合一的企業提供統一社會信用代碼證），以及企業章程、內部決議文件等。財務相關材料需提供企業近三年的財務報告，包含資產負債表、利潤表、現金流量表等，如有銀行出具的授信額度證明、擔保函等還款能力證明文件也需一并提供。融資計劃材料要詳細說明外債的用途、規模、期限、利率等基本信息，以及資金回流計劃和還款計劃。根據企業具體情況和項目特點，可能還需要提供項目可行性研究報告、環保批復、行業主管部門意見等其他補充材料。

后續管理也很重要，企業在獲得備案后，需按照要求定期報送外債資金使用情況、本息兌付情況和計劃安排等信息，嚴格按照備案要求使用外債資金，不得用于投機、炒作、彌補虧損等違規行為，密切關注政策變化。此外，企業應持續關注國家發改委等相關部門發布的新政策和指南，確保符合新的監管要求，在備案登記過程中提供的所有材料必須真實、準確，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。了解新政策方面，企業要密切關注國家發改委、外匯管理局等部門發布的新政策通知，對于復雜的政策條文，建議咨詢法律顧問或金融機構以獲得準確解讀。全面準備材料，確保提供的材料完整無缺，所有提交的文件必須真實有效，不得偽造或篡改。

在提交備案申請之前，企業應當進行內部合規性審查，確保所有活動符合法律法規要求。如有必要，可以聘請第三方機構進行合規性審核，并出具意見。注意時間節點，確保在規定的時限內完成備案申請，若企業情況發生變化，應及時更新備案信息。房地產企業發行外債有特殊要求，如只能用于置換未來一年內到期的中長期境外債務，要列明詳細信息并提交真實性承諾函等，且需加強信息披露，在募集說明書等文件中明確資金用途等情況，并制定發行外債總體計劃，統籌考慮匯率、利率、幣種及企業資產負債結構等因素。自 2020 年 11 月 1 日起，相關操作均通過網絡系統進行，企業要高度重視線上填報工作，指派專人負責，確保申請、材料報送等的及時性、完整性和真實性。對于隱瞞或提供虛假材料的，將視情節輕重追究相關企業及人員責任。企業在進行外債登記備案時，要明確外債定義和范圍，確保所有外債都按照規定進行登記備案，準備齊全的申請材料，包括申請書、外債合同、董事會決議等，申請材料應真實、準確、完整，并按照要求進行公證和認證。

關注外債利率和匯率風險，合理選擇外債幣種和利率類型，可以通過使用金融衍生工具等方式進行風險管理。按時報送外債信息，按照規定按時報送外債信息，外債信息報送應真實、準確、完整，并按照要求進行審計和披露，遵守外債管理規定，不得擅自改變外債用途、不得逃廢外債、不得進行非法外匯交易等，如有違反規定的行為，將面臨相應的法律責任。申請前準備階段，企業要確定明確自身適用于 “投注差” 管理模式還是 “宏觀審慎” 管理模式，進行資格自查，規劃資金用途，提前評估可借用外債額度，準備好相關材料，所有材料保證真實、完整、準確、清晰，注意文件是否有翻譯和公證等要求。申請階段，企業可以通過國家發展改革委建立的企業外債審核登記管理和服務網絡系統申請外債審核登記、報告有關信息等，也可使用紙質材料提交不適宜使用網絡系統的事項，提前聯系相關機構了解備案登記所需材料、流程、注意事項、新政策等細節，充分考慮審核登記辦理時間，國家發展改革委在受理之日起 3 個月內，對符合規定的審核登記申請，出具《審核登記證明》。

申請后階段，企業要在借用每筆外債后 10 個工作日內，通過網絡系統向審核登記機關報送借用外債信息，完成外債審核登記后若發生擬借用外債幣種或債務工具類型改變、募集資金用途發生重大變化等情形且確需調整的，應當在有關情形發生前向審核登記機關提出變更申請，關注《審核登記證明》的有效期，過期自動失效，提前做好續期或其他安排，嚴格按照備案登記時的資金用途、還款計劃等使用外債資金和進行外債管理，不得違規挪用等，隨時關注新政策以便及時調整企業外債相關安排和策略。