境外投資備案（ODI）的全面解析——金九國際

境外投資備案（ODI）的全面解析——金九國際

境外投資備案（ODI）的全面解析——金九國際

境外投資備案（ODI）的全面解析——金九國際

境外投資備案（ODI）是指在中華人民共和國境內依法設立的企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。全稱為中華人民境外投資備案。通俗來講，對外投資備案就是國內企業投資境外企業時，若涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理等，就需要進行境外投資備案。

如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。需要提醒的是，境外投資備案僅針對設立的境外企業。境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，不在管理部門審核范圍之列。同時，境外企業開展的二次投資行為，也不在對外投資管理范疇，不需要進行審核。

大部分企業辦理境外投資備案需滿足以下四個條件：符合 “境外投資” 定義，即境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權等權益；主體為我國境內依法成立的企業，但成立時間不滿一年的企業，一般無法通過審批，因無法提供完整經審計的財務報表；需具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源以及境外投資項目真實性；近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損，凈資產回報率高于 5%，同時資產負債率低于 70%。

境外投資備案涉及商務部、發改委以及外匯局三個部門。首先，境內企業股東需向省級商務部門和省級發改委辦理 ODI 備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，頒發《企業境外投資證書》；發改委負責監管企業境外投資行業流向，頒發《境外投資項目備案通知書》；后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。整個流程耗時將近 2 - 3 個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書。如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

申請資料包括境內部分文件準備，如主申請公司的營業執照，章程等注冊文件等；境外部分文件準備也有相應要求。境外投資備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列便利和優勢，如順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國，同時打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市，新設立的終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。