長沙企業申請中長期外債備案登記需要考慮哪些因素？

長沙企業申請中長期外債備案登記需要考慮哪些因素？

長沙企業申請中長期外債備案登記需要考慮哪些因素？

長沙企業申請中長期外債備案登記需要考慮哪些因素？

長沙企業申請中長期外債備案登記，需要考慮以下因素：

符合外債范圍：企業及其控制的境外企業或分支機構向境外舉借的、以本幣或外幣計價、按約定還本付息的 1 年期（不含）以上債務工具，包括境外發行債券、中長期國際商業貸款（包括境外貸款和跨境直貸）等。需注意，境內外商投資企業舉借外債（包括債券、商業貸款和股東貸款等）均需辦理備案登記；境內自然人控制的境外企業發行外債，發改委也可能要求辦理外債備案手續；開展集團及子公司整體外債規模管理的大型企業，需關注集團向國家發改委提交整體外債規模申請時，是否已將集團內所有子公司納入擬發行外債主體的范圍。

選擇申請機構：根據相關規定，需向國家發改委提交申請，具體提交至政務大廳（2 號窗口），也可通過郵寄方式寄送至國家發改委政務大廳 2 號窗口。

明確申請時點：對發行債券類外債，需在發行前完成備案手續；對中長期貸款類外債，可先簽署有關協議，但需在提款前完成備案。

準備申請材料：申請報告應當主要包括企業基本情況、存續外債及合規情況；借用外債必要性、可行性、經濟性和財務可持續性分析；借用外債方案，包括外債幣種、規模、利率、期限、債務工具類型、擔保或其他增信措施、募集資金用途、資金回流情況及借用外債工作計劃；外債本息償付計劃及風險防范措施；企業借用外債真實性承諾函等內容。申請材料需一式三份、以企業信頭紙打印，并加蓋公章。

滿足基本條件：企業應依法設立并合法存續、合規經營，具備健全且運行良好的組織機構；有合理的外債資金需求，用途符合規定，資信情況良好，具有償債能力和健全的外債風險防控機制；企業及其控股股東、實際控制人近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大違法違規行為被依法立案調查的情形。

關注資金用途：外債資金使用應聚焦主業，有利于配合落實國家重大戰略和支持實體經濟發展，具體需符合不違反我國法律法規；不威脅、不損害我國國家利益和經濟、信息數據等安全；不違背我國宏觀經濟調控目標；不違反我國有關發展規劃和產業政策，不新增地方政府隱性債務；不得用于投機、炒作等行為；除銀行類金融企業外，不得轉借他人，在外債審核登記申請材料中已載明相關情況并獲得批準的除外等條件。

另外，國家發改委于 2024 年 7 月 12 日發布了《關于支持優質企業借用中長期外債 促進實體經濟高質量發展的通知》（發改外資規〔2024〕1037 號），積極支持行業地位顯著、信用優良、對促進實體經濟高質量發展具有帶動引領作用的優質企業借用外債。現階段重點支持同時滿足以下條件的企業：

符合《企業中長期外債審核登記管理辦法》（國家發展改革委 2023 年第 56 號令）等有關規定要求；

生產經營符合國家宏觀調控和產業政策；

近一年營業收入規模排名行業前五，資產負債率等指標優于行業平均水平；

企業國際信用評級為投資級（bbb - 及以上）或國內信用評級為 aaa；

近三年，未發生境內外債務違約且不存在處于持續狀態的延遲支付本息事實；無重大違法違規行為，未納入嚴重失信主體名單；財務報表未被注冊會計師出具否定意見或無法表示意見，如被注冊會計師出具保留意見的，保留意見所涉及事項的重大影響已經消除。

對于優質企業申請辦理外債審核登記，國家發改委將在現行管理基礎上，實行專項審核，適當簡化相關要求，加快辦理流程，具體可參考上文所述通知內容。

企業在申請過程中，應確保申報材料的真實性、準確性、完整性。如有隱瞞、虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，國家發改委將按照《企業中長期外債審核登記管理辦法》有關監管措施予以懲戒。同時，國家發改委及各省級發展改革部門也會加強事中事后監管，切實防范外債風險。建議企業密切關注相關政策規定和具體要求的變化，并與相關部門保持溝通，以確保申請過程的順利進行。