企業申請中長期外債備案解讀

主體資格：企業必須是依法在中華人民共和國境內設立并合法存續的獨立法人，具備健全且運行良好的組織機構，有完善的公司治理結構和內部控制制度。

信用狀況：企業及其控股股東、實際控制人應具有良好的信用記錄，近三年內未發生境內外債務違約且不存在處于持續狀態的延遲支付本息事實，無重大違法違規行為，未納入嚴重失信主體名單，財務報表未被注冊會計師出具否定意見或無法表示意見。

財務狀況：企業需具備穩定的盈利能力和償債能力，資產負債率、流動比率、利息保障倍數等財務指標符合一定要求，如資產負債率不宜過高，流動比率和利息保障倍數應保持在合理水平。

外債資金需求與用途：企業應有真實、合理的外債資金需求，資金用途符合國家相關規定，不違反我國法律法規，不威脅、不損害我國國家利益和經濟、信息數據等安全，不違背我國宏觀經濟調控目標，不違反我國有關發展規劃和產業政策，不新增地方政府隱性債務，且需明確、合理，與企業主營業務相匹配，能夠對企業的發展起到積極的推動作用，除銀行類金融企業外，不得轉借他人。

風險防控機制：企業應建立健全的外債風險防控機制，能夠對借用外債可能面臨的匯率風險、利率風險等進行有效識別、評估和應對，制定合理的風險防范預案。

前期準備：明確外債需求，包括金額、期限、用途等，同時評估自身償債能力，制定還款計劃；仔細研讀國家發展改革委發布的《企業中長期外債審核登記管理辦法》及相關配套文件，熟悉備案登記要求、條件和程序；準備企業營業執照副本及復印件、近三年經審計的財務報表、外債申請書、若用于特定項目需提供項目可行性研究報告及相關批準文件、企業內部關于外債申請的決議文件等。

網上申請：登錄國家發展改革委指定的網上政務服務平臺，如企業外債審核登記管理和服務網絡系統，如實、準確、完整地填寫《外債備案登記申請表》及其他相關申報信息，并將準備好的申請材料掃描或拍照后按要求上傳至系統。

提交紙質材料：網上登記完成后，將紙質版申請材料同步報送至政務服務大廳，建議不晚于債券發行或貸款提款前 45 個工作日提交，以免影響外債資金的及時使用。

受理與審核：政務服務大廳收到全部申請材料后，窗口工作人員對申請材料進行形式審查，審查合格的予以接收；承辦司局對相關材料進行復查，審查內容包括企業資質、財務狀況、資金用途等多方面，對于材料內容存在錯漏的，承辦司局將通過網上系統向申請人發出補齊補正通知；對于部分重大或復雜的外債申請，相關部門可能會進行現場核查。

審批決定：受理后，承辦司局審理申請材料內容并作出備案決定。若企業的申請符合規定，將在外債總規模限額內出具《企業借用外債備案登記證明》；若不符合規定，則出具不予審核登記書面通知，并說明理由。

結果通知與領取：備案結果信息一般通過短信形式告知企業。中央管理企業和金融機構的備案登記證明將通過文件交換系統送至集團總部，地方企業的備案登記證明將通過文件交換系統送至省級發改委，企業也可前往指定地點現場領取。

信息報送：企業應在每期境外債券發行 / 商業貸款提款結束后 10 個工作日內，登錄國家發展改革委門戶網站 “政務服務” 頻道報送借用外債信息；在《企業借用外債審核登記證明》有效期屆滿后 10 個工作日內，報送相應的外債借用情況；每年 1 月末和 7 月末前 5 個工作日內，報送外債資金使用情況、本息兌付情況和計劃安排、主要經營指標等。

接受監管：企業在借用外債期間，要按照規定用途使用資金，并接受相關部門的事中事后監督管理，如出現境內外債務償付風險或重大資產重組等可能影響債務正常履約的重大情況，應及時報送有關信息。

變更與延期：若外債的相關信息需要變更，如金額、用途、期限等，企業應及時向國家發展改革委提出申請，辦理變更手續；如需延期，也應按照規定程序進行申請。