境外投資備案所需材料審批涉及部門

境外投資備案所需材料因不同情況而有所不同。如果是新設境外公司，需要準備《境外直接投資申請表》、經審計的財務報表、前期工作落實情況說明、境外投資真實性承諾書等材料。如果是并購境外公司，需要準備《境外直接投資申請表》、《境外并購事項前期報告表》及相關材料、《境外并購事項前期報告表》的境外投資真實性承諾書。發改委核準備案（國家或省級）所需資料包括投資主體的營業執照、投資主體新的財務報表（經審計）、董事會決議或出資決議、項目盡職調查報告（需要有第三方咨詢機構出具）、自有資金證明、投資項目設計的意向書或框架協議等法律文書、境外投資真實性承諾書。商務廳 / 部核準備案所需資料中，新設境外公司需準備《境外直接投資申請表》、經審計的財務報表、前期工作落實情況說明、境外投資真實性承諾書等；并購境外公司需準備《境外直接投資申請表》、《境外并購事項前期報告表》及相關材料、《境外并購事項前期報告表》的境外投資真實性承諾書。銀行部門外匯審核所需資料包括《境外直接投資外匯登記業務申請表》、外匯資金來源情況說明、境內投資主體材料（營業執照及公司章程等）、商務部核發的《境外企業投資證書》等文件原件。

境外投資備案審批涉及三個部門，分別是發展改革委、商務部和外匯管理局（銀行）。發展改革委負責對境外投資項目立項審批，對資金的用途和合理性很重視。審批依據的主要原則包括是否符合國家法律法規和產業政策，是否危害國家主權、安全和公共利益，是否違反國際法準則；是否符合經濟和社會可持續發展要求，有利于開發國民經濟發展所需戰略性資源；是否符合國家關于產業結構調整的要求，促進國內具有比較優勢的技術、產品、設備出口和勞務輸出，吸收國外先進技術；是否符合國家資本項目管理和外債管理規定；投資主體是否具備相應的投資實力。商務部負責對境外公司投資結構、投資經營范圍、投資目的地是否未建交國家、是否限制類行業等具體外投資事項進行審批或備案。審批依據的主要原則包括不能危害中華人民共和國國家主權、安全和社會公共利益，或違反中華人民共和國法律法規；不能損害中華人民共和國與有關國家（地區）關系；不能違反中華人民共和國締結或參加的國際條約、協定；不能出口中華人民共和國禁止出口的產品和技術。銀行負責為境內企業辦理境外直接投資項下的各項跨境人民幣業務，包括為境外直接投資所涉主體辦理跨境人民幣賬戶開立、業務登記和資金使用等業務。銀行通過盡職審查客戶資料，結合客戶經營、交易對手、資信狀況、財務指標等情況，全面了解業務背景，確保客戶申請辦理業務背景真實；交易目的清楚合理、資金來源合法合規，境外投資項目已獲有關主管部門備案或核準，還會事后跟蹤境外企業資金使用情況。

境外投資備案的審批流程較為復雜，涉及多個部門和多個環節。首先，企業需要根據自身投資項目的情況，確定是向發改委申請核準還是備案。對于敏感類項目需向國家發展改革委申請核準，非敏感類項目根據投資主體和投資額的不同，分別向國家發展改革委或投資主體注冊地的省級政府發展改革部門申請備案。其次，商務部門根據投資項目是否涉及敏感國家和地區、敏感行業來確定是核準還是備案，企業需準備相應的材料提交至商務部門或商務部進行審批。后，銀行負責外匯審核，企業需向銀行提交相關材料，確保資金來源合法合規，境外投資項目已獲有關主管部門備案或核準后，銀行發放外匯，外管局進行監管。整個審批流程耗時較長，企業需要提前做好充分的準備，確保材料齊全、真實有效，以提高審批效率。