企業境外投資備案（ODI）的辦理程序

企業境外投資備案（ODI）的辦理程序

企業境外投資備案（ODI）的辦理程序

企業境外投資備案（ODI）的辦理程序

企業境外投資備案（ODI）是中國企業進行境外投資的重要程序。

首先，企業進行境外投資備案需要滿足一定條件。境內公司好成立滿 1 年以上，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報（收益）率好高于 5%，越高越好；資產負債率好低于 70%，越低越好。

在主體和成立時間要求方面，在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資，但成立不滿一年的企業在審批上存在困難。股東背景、資金來源、投資真實性要求明確，無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

ODI 備案涉及多個部門。企業境外投資備案主要涉及國家發展改革部門、國家商務主管部門以及國家外匯主管部門三個部門。企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理。企業其他情形的境外投資，實行備案管理。

申報流程主要包括以下步驟：發改委立項，向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書；商務部審批發證，商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書 2 年在境外開展投資；外匯管理局備案，銀行放外匯，外管局監管。投資金額 500 萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

申報材料較為復雜，一般準備材料 5 - 7 個工作日可完成。包括企業基本信息如營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證等；投資項目信息如投資項目的可行性研究報告、投資計劃書等；經濟情況如企業近一年財務報表、銀行流水等；以及外匯局要求的其他必要材料。申報材料簽字蓋章需 2 - 3 個工作日，線上申報目前發改委和商委均實現無紙化辦公，1 個工作日。受理時間各地不一，發改委申報到受理時間 3 - 20 個工作日不等，商委申報到受理時間 3 - 7 個工作日不等。

企業在以下情況下需辦理 ODI 備案：國內公司需要進駐海外市場，處理業務等需要創建海外公司；企業需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規定要求企業提供相關備案文件，才能進行匯款操作；國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業，需要開設銀行外匯賬戶；國內企業同國外公司有合作的項目或業務；內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

企業境外投資證書的有效期是兩年，如果兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理 ODI 投資備案。