境外直接投資備案（ODI）的辦理程序介紹

境外直接投資備案（ODI）的辦理程序介紹

境外直接投資備案（ODI）的辦理程序介紹

境外直接投資備案（ODI）的辦理程序介紹

境外投資備案，即境外直接投資備案（ODI），是國內企業進行境外投資的重要合規程序。

境外投資備案主要涉及三個部門：商務部、國家發改委和外匯局。商務部負責境外直接投資的法規和政策制定以及對項目合規性審核，幫助企業評估投資風險。國家發改委主要對境外投資項目規模、是否屬于敏感行業及是否符合國家安全要求等方面進行審核。外管局主要對境外投資企業的外匯付匯備案申請進行審核，督察投資資金是否真實可靠，并在投資過程中監管是否符合外匯管理法規定。

ODI 備案現有兩種方式，一種是新設，一般指境內企業前往境外地區或國家新成立子公司，需先拿到備案再去設立公司；另一種是并購，指國內企業并購境外擁有非金融企業或取得該企業所有權等行為，并購的境外企業是已存在的。

辦理境外投資備案需滿足一定條件。主體需要為我國境內依法成立的企業，但成立時間不滿一年的企業，無法提供完整經審計財務報表的，一般難以通過審批。股東背景、資金來源、投資要求真實性要求明確，無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。財務方面，近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率好高于 5%，同時資產負債率好低于 70%。不涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資，敏感行業包括商務部標準涉及我國限制出口的產品和技術的行業、影響一國（地區）利益的行業，發改委標準的新聞傳媒行業、跨境水資源開發利用行業、武器裝備的研制生產維修行業等。

境外投資備案流程較為復雜。首先，發改委立項，向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。其次，商務部審批發證，商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書 2 年在境外開展投資。后，外匯管理局備案，銀行放外匯，外管局監管，投資金額 500 萬美金以上的，需向外管部門匯報，外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

整個流程耗時將近 2 至 3 個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書：《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。