境外投資備案（ODI）要點解讀

境外投資備案（ODI）要點解讀

境外投資備案（ODI）要點解讀

境外投資備案（ODI）要點解讀

境外投資備案（ODI）是我國規范境內企業境外投資的重要制度。我國對外投資監管程序經歷了從全面監管到簡政放權的過程，自 2014 年起，中外投資監管由 “核準為主” 轉變為 “備案為主，核準為輔”。

一、對外投資涉及的中國境內核準、備案及登記總體流程
中國境內企業進行對外投資，需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，分別為國家發展和改革委員會及地方發展和改革委員會、商務部及地方商務部門、地方外匯管理分局。涉及國有企業境外投資行為的，除進行上述一般性的核準、備案及登記外，還需通過國有資產主管部門的項目備案審批。

二、發改委核準和備案流程要求
海外投資項目采取核準和備案兩種形式，目前實行核準的管理方式于投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的涉及敏感國家或涉及敏感行業的敏感類項目，核準機關是國家發展改革委。除此之外，其他項目均實行備案管理。境外投資備案材料包括發改委備案請示文件、境外投資備案表、營業執照復印件、境外投資真實性承諾書、“企業擬成立境外全資子公司” 的決議、項目背景說明、追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖、資金證明（存款證明原件）、審計報告。

申請 ODI 備案對企業有一定要求：

1. 境內公司好成立滿 1 年以上，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

2. 近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損。

3. 凈資產回報（收益）率 = 凈利潤 / 所有者權益，好高于 5%，越高越好。

4. 資產負債率 = 負債總額 / 資產總額，好低于 78%，越低越好。

5. 股東背景、資金來源必須真實、合法。

ODI 備案的意義重大。它不僅是一個行政手續，更是確保投資合法合規的重要步驟。完成 ODI 備案后，企業才能正式開始談判、簽約、轉移資金，真正實施投資計劃。同時，ODI 備案為企業帶來了法律保護和政策扶持，在全球投資環境中得到靠譜的發展，還能促進企業得到更方便的融資模式和稅收優惠。

ODI 備案是一個復雜而嚴謹的過程。前期準備工作包括項目可行性研究報告，對投資項目的可行性進行綜合評價，包含市場調查、財務分析、風險評估等；公司資質和資信情況，企業應具有良好的資質和信用記錄；國外投資合作合同，企業與海外合作方合作的，應提供詳盡的協議文檔。企業需將準備好的材料提交發改和商務，包括遞交備案申請表、提交相關材料、交納備案費。發改和商務將對遞交的備案申請進行核查，包括材料認證、風險評價、審核備案公示等環節。