FDI 辦理的注意事項和審核要點

FDI 辦理的注意事項和審核要點

FDI 辦理的注意事項和審核要點

FDI 辦理的注意事項和審核要點

FDI 辦理的注意事項和審核要點如下：外商投資企業在新設立或者后續發生包括資本變動在內的信息變更時，均需至注冊地銀行辦理外商投資企業基本信息登記和變更手續。外商投資企業發生增資、減資等變更業務，不是必須到原登記銀行辦理相關變更登記手續，可自行選擇注冊地銀行辦理，但不能異地辦理。如果屬于返程投資，申請人應如實披露其外國投資者直接或間接被境內居民持股或控制的情況，該境內居民應合規辦理了相關境外投資基本信息登記或變更登記業務。銀行在為申請人辦理境內直接投資登記時，應在資本項目信息系統中將其標識為 “返程投資”。需要變更項目地點、投資者或股權、項目主要建設內容、相關法律法規和產業政策時，需要向原批準機關申請變更。經批準的項目變更后屬于備案管理范圍的，按備案程序辦理；變更后屬于批準管理范圍的，按批準程序辦理。2025 年 1 月 1 日前，需要根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業法》等法律規定，調整其組織形式和組織機構，并依法辦理變更登記。FDI 的審核要點與 ODI 一樣，側重于審查資金來源和投資項目。由于資金是從海外公司轉過來的，所以對海外公司的審計是重要的。海外公司好不是新成立，越早成立越好，說明資金進入是出于實際經營需要，而不是一時的想法。公司必須合規經營，不能出現年度報告逾期和稅務處罰等負面事件。在中國審查投資項目時，沒有 ODI 那么嚴格，有時不需要現有的項目，只要能提供文件證明資金的合規使用即可。因為外資在入境后需要以人民幣結算，銀行在結匯時也會對資金的使用情況進行審核，所以 FDI 對項目的審核并沒有那么嚴格。一般來說，只要資金使用正常合規，沒有明顯的違規嫌疑，一般是沒有問題的。畢竟，目前的政策是積極鼓勵外國投資，條件越少越好。但 FDI 與 ODI 有很大的區別，即 FDI 存在 “股權滲透” 環節。FDI 是外商直接投資，那么就必須保證資金確實是外資，所以會對公司股權進行穿透核查，終實際控制人必須是外國人（包括香港）。如果實控人是中國內地護照，那么這就是 “虛假外國投資”，做不了 FDI。