企業境外投資 ODI 備案的不同材料解讀----專 業辦理

企業境外投資 ODI 備案的不同材料解讀----專 業辦理

企業境外投資 ODI 備案的不同材料解讀----專 業辦理

企業境外投資 ODI 備案的不同材料解讀----專 業辦理

企業境外投資 ODI 備案需要準備一系列材料。首先，境外投資備案申請表是必備的。投資主體證明件如營業執照、個人身份證明也不可缺少。如果是企業主體，還需提供董事會決議或是相關的決議文件。投標、并購或是合資合并項目，需要中外方簽署的意向書或是架構協議。

不同類型的境外投資項目材料有所不同。并購類境外投資 ODI 備案申請材料清單包括基礎材料和申報文件。基礎材料有投資主體股東新審計報告、投資主體背景介紹、項目公司盡職調查報告、境外投資注冊證明文件（境外層及境外終標的）、投資主體資金資信證明、投資協議、跨境投資股權架構圖等。申報文件有境外投資備案表、境外投資項目備案申請文件、境外投資真實性承諾書、境外直接投資外匯登記業務申請表。

對于一般的 ODI 備案，還需要企業營業執照復印件、有關補充材料，如對外投資設立企業或并購的相關章程（合同、協議），相關的董事會或出資決議，新經審計的財務報表，前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等），并購類對外投資需提交境外并購事項前期報告表，境外投資真實性承諾書。此外，辦理 ODI 備案還可能需要企業基本信息如營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證等；投資項目信息如投資項目的可行性研究報告、投資計劃書等；經濟情況如企業近一年財務報表、銀行流水等；外匯局要求的其他必要材料。不同地區辦理需要的條件和材料都不太一樣，需要跟機構詳細溝通交流才能確定具體準備哪些材料。

企業境外投資 ODI 備案需要填寫《境外投資備案表》。這份申請表是整個備案流程中的關鍵文件之一，它涵蓋了企業境外投資的諸多重要信息。申請表中通常要求詳細填寫投資主體、投資目的地、投資金額、投資方式等內容。投資主體需準確填寫企業名稱、注冊地址、營業執照號碼等基本信息，確保備案機關能夠清晰地了解投資主體的身份和資質。對于投資目的地，要明確具體的國家或地區，以便備案機關評估投資的地緣政治風險和市場環境。投資金額的填寫要準確無誤，這不僅關系到企業的資金安排，也是備案機關判斷投資規模和風險程度的重要依據。投資方式可以是新設公司、并購、參股等，不同的投資方式在備案要求和審批流程上可能會有所差異。例如，新設公司需要提供更多關于新公司的規劃和運營方案，而并購則需要提供并購協議和盡職調查報告等文件。《境外投資備案表》是企業境外投資 ODI 備案的基礎文件，其填寫的準確性和完整性對備案的成功與否至關重要。

企業境外投資 ODI 備案主體證明件主要包括投資主體的營業執照、個人身份證明等。營業執照是企業合法經營的重要憑證，在備案過程中，需要提供營業執照副本原件或復印件，以證明投資主體的企業性質、經營范圍、注冊資本等信息。注冊資本的大小在一定程度上反映了企業的實力和承擔風險的能力，備案機關會根據注冊資本的情況評估企業的投資能力。對于個人投資主體，需要提供個人身份證明，如身份證、護照等。此外，企業還可能需要提供董事會決議或相關的決議文件，以證明投資行為是經過企業內部合法決策程序的。這些主體證明件的提供，有助于備案機關全面了解投資主體的情況，確保境外投資行為的合法性和合規性。

并購類境外投資 ODI 備案材料相對復雜。首先，需要提供基礎材料，包括投資主體股東新審計報告、投資主體背景介紹、項目公司盡職調查報告、境外投資注冊證明文件（境外層及境外終標的）、投資主體資金資信證明、投資協議、跨境投資股權架構圖等。投資主體股東新審計報告可以反映投資主體的財務狀況和經營成果，為備案機關評估投資風險提供依據。投資主體背景介紹有助于備案機關了解投資主體的行業地位、經營理念和發展戰略，判斷其進行境外并購的合理性和可行性。項目公司盡職調查報告則是對被并購公司的全面調查，包括公司的財務狀況、經營情況、法律風險等方面，為投資主體做出決策提供參考。境外投資注冊證明文件是證明境外公司合法存在的重要文件，投資主體資金資信證明可以證明投資主體有足夠的資金實力進行并購。投資協議是并購雙方達成的法律文件，明確了并購的具體條款和條件。跨境投資股權架構圖可以清晰地展示投資主體與被并購公司之間的股權關系。

其次，還需要提供申報文件，如境外投資備案表、境外投資項目備案申請文件、境外投資真實性承諾書、境外直接投資外匯登記業務申請表等。這些文件是并購類境外投資 ODI 備案的必備材料，需要按照要求認真填寫和提交。

一般 ODI 備案材料主要包括境外投資備案申請表、投資主體證明件、如果是企業主體需要提供董事會決議或相關決議文件、投標、并購或是合資合并項目需要中外方簽署的意向書或是架構協議、境內企業資信證明（存款證明，余額需大于投資額）、境內企業新的審計報告（需盈利，凈資產和凈利潤要大于投資額，資產負債率低于 70%）、投資資金來源說明（自有資金、銀行貸款、募集資金等）、項目資料等。境外投資備案申請表是備案的核心文件，需詳細填寫投資項目的各項信息。投資主體證明件如營業執照等，證明投資主體的合法性。董事會決議或相關決議文件體現企業內部對境外投資的決策過程。境內企業資信證明確保企業有足夠的資金進行境外投資。審計報告反映企業的財務狀況，盈利要求和資產負債率限制是為了保證企業具備良好的經營狀況和償債能力。投資資金來源說明明確資金的合法來源，增強備案的可信度。項目資料則包括項目的可行性研究報告、投資計劃書等，為備案機關評估項目的可行性提供依據。

不同地區的 ODI 備案材料存在一定差異。例如，在北京，企業進行 ODI 備案需通過北京市商務委員會提交備案申請，填寫相關資料并上傳必要文件，之后商務委員會將對企業進行初審并出具意見，再提交給相關部門進行備案審核。在上海，企業進行 ODI 備案需通過上海市商務委員會進行，須準備好公司基本情況、投資項目情況等相關資料，填寫備案申請表，并遞交至商務委員會，備案申請一般需在提交后 20 個工作日內完成審核并發放備案證明。在廣州，ODI 備案流程相對簡單高效，企業需向廣州市商務局提交備案申請表及相關資料，商務局將對備案申請進行審查，若符合條件則會頒發備案證明。在成都，企業需前往成都市商務局提交備案申請資料，包括公司基本信息、投資項目信息等，商務局將對備案申請進行審批，并在 15 個工作日內出具備案證書。在深圳，企業可在深圳市商務局備案申請表格，并將填寫完整的表格及相關證明文件遞交至商務局，備案流程一般需要 15 個工作日左右。

不同地區的差異還體現在具體的材料要求上。比如，海南地區辦理 ODI 備案需要境外投資備案表、營業執照、章程、決議、境外投資真實性承諾書、情況說明書、前期報告表（非必要材料）、上年度的審計報告、資金證明等。而上海企業辦理 ODI 境外投資所需材料可能包括企業基本信息（營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證等）、投資項目信息（投資項目的可行性研究報告、投資計劃書等）、經濟情況（企業近一年財務報表、銀行流水等）、外匯局要求的其他必要材料等。