廣西企業境外投資備案的詳細解析

廣西企業境外投資備案的詳細解析

廣西企業境外投資備案的詳細解析

廣西企業境外投資備案的詳細解析

廣西企業境外投資備案涉及到多個部門和相關規定，以下是一個詳細解析：

一、境外投資備案的定義

ODI，即境外直接投資（overseas direct investment），指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理等，就需要進行境外投資（ODI）備案。

二、相關部門及職責

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理 ODI 備案手續：

商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

三、辦理流程

發改委立項：向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

四、備案要求

境內公司zui好成立滿1年以上（成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般較難通過審批部門的核準或備案）。

凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，zui好高于5%，越高越好。

資產負債率=負債總額/資產總額，zui好低于78%，越低越好。

股東背景、資金來源必須真實、合法。

五、共同投資的情況

如不存在共同投資的情況，由投資方單獨申報。如果存在兩個以上企業共同投資的，分以下情況處理：

商委部門將投資金額zui大的一方作為領投方，發改委將持股比例zui高的一方作為領投方。

如果各方持股比例相等，應當協商后授權由一方辦理備案或申請核準。在外匯方面，應由各申報主體向所在地外匯局申報。

六、特殊情況

如果涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

七、注意事項

實踐中，如果已完成 ODI 登記備案，因實際情況暫時不打款的，需要注意 ODI 證書的有效期，在到期前需及時申請延期，避免超期后證書失效。根據規定自領取《證書》之日起2年內，企業未在境外開展投資的，《證書》自動失效。如需再開展境外投資，應當按照相關程序重新辦理備案或申請核準。

考慮到基金募資的資金成本問題，需要考慮繳款節奏。實踐中，各個地方對驗資的時點要求有所區別。有地方要求在向商委和發改委審核環節，申報主體（通常是基金或下設的 SPV）必須已完成實繳出資，但有些地方的審核會略寬松。如果投資方能證明 SPV 穿透后的出資方股東的賬上資金足夠，可暫不繳款驗資，但是在提交外匯管理前必須完成實繳。

根據一些地方的監管政策，注冊地非申報地的投資方，需要在注冊地先設立投資主體，通常該類主體為特殊目的機構（SPV），基于稅務規劃的考慮，組織形式通常為有限合伙企業。

八、廣西具體辦理材料及流程（以發改委為例）

在廣西辦理屬自治區權限的境外投資項目備案，需準備以下材料（均為3份）：

境外投資真實性承諾書（網絡系統申報無需提供紙質材料；線下申報提供紙質材料一式三份，電子材料1份）。

項目備案表（網絡系統申報無需提供紙質材料；線下申報提供紙質材料一式三份，電子材料1份）。

投資主體注冊登記證明文件（原件0份、復印件3份，材料形式為電子材料）。

具體辦理流程如下：

企業在辦理境外投資備案（核準）手續時，原則上不再報送紙質材料。企業應將紙質申請材料以pdf格式文件方式，通過商務部業務系統統一平臺對外投資合作信息服務應用（以下簡稱應用系統）上傳提交到商務部或自治區商務廳。對于企業認為不宜線上提交的材料，可線下報送紙質材料辦理申請。

商務部或自治區商務廳通過應用系統在線受理企業境外投資備案（核準）申請，對符合《境外投資管理辦法》規定和真實、合規要求的，通過應用系統出具備案（核準）回執。企業自行線上打印回執并加蓋公章后，憑回執到商務廳領取《企業境外投資證書》。對不符合法定要求的或有必要需對申請材料進一步說明的，商務廳將通過應用系統通知企業對材料進行調整、補充或完善。

地方企業境外投資備案需征求商務部意見的，由自治區商務廳通過應用系統將初步意見和相關材料轉商務部。商務部研究后將有關意見通過應用系統轉商務廳，商務廳再通過應用系統通知企業。

商務部自通知發布之日起設置2個月的過渡期，在此期間企業辦理備案（核準）申請時，可選擇線上無紙化報送或線下紙質材料報送。過渡期結束后，確因客觀原因仍無法實施無紙化的，可繼續使用線下紙質材料報送渠道開展境外投資備案管理。

需注意，具體辦理要求和流程可能會根據當地政策和實際情況有所調整，建議在辦理前詳細咨詢相關部門或專 業服務機構。同時，境外投資還需遵守國內外相關法律法規，確保投資行為的合法性和合規性。

如果你還想了解更多關于廣西企業境外投資備案的詳細信息，可以進一步查閱相關政策文件或咨詢當地的商務、發改和外匯管理等部門。