天津企業境外投資備案應該注意哪些東西？

天津企業境外投資備案應該注意哪些東西？

天津企業境外投資備案應該注意哪些東西？

天津企業境外投資備案應該注意哪些東西？

天津企業進行境外投資備案時，以下這些方面需要特別注意：

1. 合規性：確保投資項目符合中國和投資目的地國家或地區的法律法規和商業規范，不涉及危害國家主權、安全和社會公共利益，或違反中國法律法規、損害中外關系、違反國際條約或協定，以及不出口中國禁止出口的產品和技術等行為。

2. 投資金額：根據實際情況合理確定投資金額，并保證資金來源合法。

3. 主體資格：備案主體應是在天津注冊并擁有獨立法人資格的企業，包括有限責任公司、股份有限公司等。

4. 項目范圍：涵蓋企業對外直接投資、境外并購、境外設立子公司等各種形式的境外投資活動。但需注意，空殼公司不備案（核準），即對于終目的地企業設立路徑上的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。同時，終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

5. 敏感項目：涉及敏感國家和地區（如與中國未建交、發生戰爭或內亂等國家和地區）、敏感行業（如基礎電信運營、跨境水資源開發利用、大規模土地開發、輸電干線和電網、新聞傳媒、武器裝備研制生產維修等）的境外投資項目，實行核準管理，審核更為嚴格。其中，中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目，由國家發展改革委提出審核意見報國務院核準。

6. 報告義務：按照備案登記的要求，定期向天津市商務局報告投資項目的運營情況，包括經營狀況、財務狀況等。

7. 準備充分材料：備案申請前應準備充分且真實完整的材料，包括企業基本信息、投資項目信息、投資金額、投資方案、投資者身份證明、投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件、項目核準文件或備案通知書、投資主體關于延期的有關投資決策文件、境外投資真實性承諾書、中方投資額3億美元及以上的境外收購或競標項目還需提交項目信息報告，以及以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，需按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額，并提交具備相應資質的會計師事務所、資產評估機構等中介機構出具的審計報告、資產評估報告及有權機構的確認函，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件、投標、并購或合資合作項目，應提交中外方簽署的意向書或框架協議等文件。不同國家、不同行業，相關提交的備案資料可能有所不同。

8. 發改委審核：根據項目敏感與否、投資金額大小，審核方式不同。中方投資額10億美元及以上的境外投資項目，由國家發展改革委核準；中方投資額3億美元及以上的境外收購或競標項目，投資主體在對外開展實質性工作之前，應向國家發展改革委報送項目信息報告；地方企業實施的中方投資額3億美元以下境外投資項目，由各省、自治區、直轄市及計劃單列市和新疆生產建設兵團等省級政府投資主管部門備案。

9. 商務部門審批：對屬于備案情形的境外投資，中央企業報商務部備案，地方企業報所在地省級商務主管部門備案；對屬于核準情形的境外投資，中央企業向商務部提出申請，地方企業通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。涉及敏感國家和地區、敏感行業的境外投資項目，商務部門在受理申請時會征求駐外使（領）館（經商處室）意見。

10. 外匯登記：2020年政策放寬后，可直接在銀行辦理外匯登記及備案。企業應在銀行完成登記并打印業務登記憑證，以辦理相關資金匯兌手續。若境內機構因轉股、減資等原因不再持有境外企業股權的，也需按照變更登記辦理。而境內投資者收購其他境內投資者境外企業股權的，由股權出讓方辦理變更登記；境外放款轉為對境外公司股權的，應先向所在地外匯局申請辦理境外放款變更或注銷登記，再辦理境外直接投資變更登記。