江西企業境外投資ODI備案的詳細解析

江西企業境外投資ODI備案的詳細解析

江西企業境外投資ODI備案的詳細解析

江西企業境外投資ODI備案的詳細解析

江西企業進行境外投資 ODI 備案，需了解相關政策、條件、流程及注意事項等內容，以下是詳細解析：

一、ODI 備案介紹

ODI，即 Overseas Direct Investment（境外直接投資），指中國境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。其目的是加強對境外投資的監管，保護投資主體合法權益，促進境外投資規范、有序和可持續發展。

二、ODI 項目類別

境外投資項目分為鼓勵類、限制類和禁止類：

鼓勵類：包括基礎設施業、產能和設備業、高新技術和先進制造業、能源資源、農業以及“一帶一路”投資等。

限制類：如房地產業、酒店業、影城、娛樂業、體育俱樂部等。

禁止類：涉及未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出、使用我國禁止出口的技術、工藝、產品、賭博業、色情業等。

三、ODI 備案企業情形

通常包括有海外直接投資、并購及擴張需求的企業；意向去“一帶一路”等國家投資設立工廠及貿易基地的企業；

涉及返程投資、海外上市（紅籌/VIE 架構搭建）以及開展跨境電商業務的企業。

四、ODI 備案優勢作用

提升企業國際形象和信譽度。

提高企業的合規性和法律地位。

方便資金出入境。

增加企業附加價值。

創造更多的國際合作機會。

獲得國內外政策和稅務優惠。

有效利用國內外資源市場的整合，規避國外貿易壁壘。

五、ODI 備案申請條件

符合“境外投資”定義：在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但成立時間不滿一年的企業，可能因無法提供完整的經審計的財務報表，較難通過審批部門的核準或備案。

股東背景、資金來源、投資真實性要求：需具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性，否則難以通過審查。

財務要求：zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率zui好高于 5%，同時資產負債率zui好低于 70%。

六、ODI 備案申請流程

ODI 備案需要取得三個主管部門的核準、備案和登記，具體流程如下：

發改委立項：向發改部門提交項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件。發改部門核準或備案后，發放核準文件或備案通知書。

商務部審批發證：商務部門進行核準或備案，發放《企業境外投資證書》。企業應在收到證書 2 年內開展境外投資。

外匯管理局備案：在銀行辦理外匯相關手續，外管局實施監管。投資金額 500 萬美金以上的，需向外管部門匯報。經審核后，境內企業可獲得《境外直接投資外匯登記證》。

七、ODI 備案審查重點

審查重點主要包括境內企業運營情況審查、投資資金來源審查以及境外投資項目審查，以確保境外投資活動合法合規。

八、注意事項

如果是多個企業共同投資，一般由出資zui多的企業作為領投方申請 ODI 備案，或經所有投資企業協商后確定一家企業作為代表申請。

完成備案后，需在 ODI 證書領取日起的兩年內完成投資項目。如需延期，應提前一個月申請延期登記，否則證書過了有效期需重新辦理 ODI 備案。

辦理 ODI 備案的時間大致需要2-3個月，但實際時間可能會因各種因素而有所不同，如企業準備材料的速度、相關部門的審核進度等。如果涉及敏感國家和地區、敏感行業的投資，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準，時間可能會更長。

企業在進行境外投資備案前，建議詳細了解相關政策和要求，并可咨詢專 業的服務機構或相關政府 部門，以確保備案順利進行。同時，境外投資具有一定風險，企業需充分評估風險并做好應對措施。