投資主體審核：

合規性審查：確認企業是否依法設立并有效存續，營業執照是否在有效期內，是否具備開展境外投資的基本條件和能力等。

經營狀況評估：查看企業近年度的財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，評估企業的盈利能力、償債能力、運營能力等，確保企業有足夠的資金實力和經營穩定性進行境外投資。

投資主體信用審查：查詢企業是否存在違法違規行為、重大失信記錄等，如是否被列入經營異常名錄、嚴重違法失信企業名單等，對于存在不良信用記錄的企業，可能會影響備案審批。

項目審核：

符合國家戰略和產業政策：審查投資項目是否符合國家宏觀經濟發展戰略、產業政策導向以及國家關于境外投資的相關政策規定，例如是否屬于鼓勵類、限制類或禁止類項目。

項目真實性審查：要求企業提供詳細的項目可行性研究報告、商業計劃書等文件，通過對項目背景、市場前景、技術方案、投資估算、經濟效益等方面的審查，核實項目的真實性和可行性，防止虛假投資或盲目投資。

項目風險評估：對投資項目面臨的政治風險、經濟風險、法律風險、社會風險等進行全面評估，要求企業制定相應的風險防范措施和應急預案，確保企業能夠有效應對境外投資過程中可能遇到的各種風險。

境外投資事項審核：

投資目的審核：明確企業境外投資的真實目的，是為了拓展市場、獲取資源、技術創新還是其他合理目的，防止企業以境外投資為名進行非法活動或規避國內監管。

投資地區和行業審核：關注投資目的地的政治、經濟、法律環境以及行業發展狀況，對于一些敏感地區或高風險行業的投資，會進行更為嚴格的審查，確保投資安全和合規。

投資規模和股權結構審核：核實企業境外投資的金額、出資方式以及在境外企業中所占的股權比例等，確保投資規模與企業自身實力相匹配，股權結構清晰合理，不存在潛在的利益輸送或控制權糾紛等問題。

企業自身條件審核：

企業內部決策程序審核：審查企業是否按照公司章程的規定，履行了必要的董事會決議或股東會決議程序，確保境外投資決策的合法性和有效性。

人員和管理能力審核：評估企業是否具備相應的境外投資管理經驗和人才團隊，包括項目運營管理、財務管理、風險管理等方面的人員配備，以保障境外投資項目的順利實施和運營。

外匯資金來源審核：

合法性審查：嚴格審查企業用于境外投資的外匯資金來源是否合法合規，如是否為企業自有資金、銀行貸款、境外融資等，禁止利用非法渠道獲取外匯資金進行境外投資。

資金來源證明審核：要求企業提供詳細的外匯資金來源證明材料，如銀行對賬單、貸款合同、融資協議等，確保資金來源真實可靠，不存在虛假陳述或誤導性陳述。

外匯資金使用審核：

投資真實性審核：通過對投資合同、協議、項目進展情況等的審查，核實企業境外投資的真實性，防止企業虛構投資項目或通過境外投資渠道轉移資產、洗錢等違法違規行為。

資金匯出計劃審核：審核企業的外匯資金匯出計劃，包括匯出時間、金額、用途等，確保資金匯出與境外投資項目的實際需求相匹配，合理安排外匯資金的使用，防范外匯資金風險。