鄭州企業申請境外投資備案的辦理解讀

鄭州企業申請境外投資備案的辦理主要包括以下內容：

一、備案條件

1. 符合境外投資定義

2. 企業的投資行為需要符合境外投資的定義，即通過新設企業、并購等方式在境外擁有非金融企業或取得相關權益。例如，鄭州一家制造企業在國外新建一家工廠，或者收購一家外國同行業企業的部分股權，這些情況都屬于境外投資。

3. 企業主體要求

4. 境內企業必須是依法設立的。一般來說，企業成立時間滿一年比較合適，這樣能夠提供完整的經審計的財務報表。不過，也有成立時間較短但成功申請備案的情況。這是因為有些新興企業發展迅速，有良好的投資項目和資金實力，也可能被允許進行境外投資備案。

5. 財務狀況良好

6. 企業需要提供近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告，報告中好不要出現虧損情況。凈資產回報率好高于 5%，這表明企業的資產利用效率較高，能夠有效為股東創造價值。資產負債率好低于 70%，意味著企業的債務負擔相對合理，有足夠的償債能力來支持境外投資項目。

7. 股東背景及資金來源合法

8. 要明確境內股東或合伙人的背景。資金來源必須真實、合法，比如可以是企業的自有資金、通過正規銀行貸款、合法募集的資金等合規方式。如果資金來源不明或者涉及非法渠道，如洗錢等違法行為，是不允許進行境外投資備案的。

9. 其他條件

10. 企業要具有企業法人資格，在國內不能有違法記錄，并且資信良好。同時，企業自身在資金、人員、技術和管理上要具有跨國公司的比較優勢。例如，企業在技術研發方面有獨特的優勢，能夠在境外投資項目中發揮技術引領作用；或者企業的管理團隊有豐富的國際管理經驗，能夠有效運營境外投資企業。

11. 特殊項目要求

12. 如果企業的境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業，還需要滿足額外的相關規定和審批要求。敏感國家和地區可能涉及國際政治、安全等因素，敏感行業如軍事、核能等，這些投資項目需要經過更嚴格的審查，以確保國家利益和安全。

二、申請材料

1. 基礎材料

2. 境外投資備案表是必不可少的，它是企業申請境外投資備案的基本表格，包含企業和投資項目的基本信息。企業營業執照副本原件用于證明企業的合法身份，公章用于在各種文件上蓋章確認，法人及股東身份證復印件用于核實相關人員的身份信息。

3. 企業相關材料

4. 公司相關的董事股東會決議或者出資決議，這是企業內部決策的重要文件，證明企業進行境外投資是經過合法的內部決策程序的。境內企業新的審計報告可以反映企業的財務狀況。對外投資設立企業或并購的相關章程、合同或協議詳細說明了投資的具體方式、各方的權利和義務等內容。前期工作落實情況說明包括盡職調查、可研報告、投資資金來源情況說明、投資環境分析評估、銀行出具的融資意向書等，這些材料可以幫助審批部門全面了解投資項目的前期準備情況。對于并購類的對外投資，還需提交《境外并購事項前期報告表》、境外投資真實性承諾書、公司股權架構等，這些材料能夠更詳細地說明并購項目的情況，確保投資的真實性和合理性。

5. 其他材料

6. 根據具體投資項目和相關部門要求，可能還需要提供如國資委備案材料、產業布局與投資監管平臺截圖等。例如，國有企業的境外投資可能需要國資委備案材料來證明其投資符合國有資產監管要求；產業布局與投資監管平臺截圖可以展示企業投資在產業布局中的位置和合理性。

三、辦理流程

1. 發改委備案

2. 網上申報：企業登錄全國境外投資管理和服務網絡系統，在系統中填寫境外投資申請表等相關信息并上傳材料。其中，項目申請報告是非常重要的內容，需要包含投資主體情況，如企業的基本信息、股權結構等；項目背景，比如投資項目是基于市場拓展、資源獲取還是技術合作等原因而開展；投資目的地，包括國家或地區的政治、經濟、法律環境等信息；投資內容和規模，詳細說明是新建企業還是并購股權，以及投資的金額、股權比例等；投資資金來源，如自有資金、銀行貸款、股權融資等情況。如果是多個中方合作項目，還需要提供雙方協議，若是變更項目則需提交書面情況說明和投資證書原件。

3. 審核與受理：發改委對申報材料進行初步審核。如果發現材料不齊全或者不符合要求，會通知企業補充或修改。只有當材料齊全且符合要求時，才會予以受理。這一步驟是為了確保后續審核工作能夠順利進行，保證申報材料的完整性和規范性。

4. 備案審核：對于符合備案條件的項目，發改委一般在 7 個工作日左右出具項目備案通知書。這意味著企業的境外投資項目在發改委層面得到了認可。如果項目不符合備案條件，發改委會書面通知企業并說明理由，企業可以根據反饋意見進行調整和改進，重新申請備案。

5. 商務部門備案

6. 提交材料：企業通過商務部業務系統統一平臺的對外投資合作信息服務申報，在線填報《境內主體信息表》和《境外投資備案表》，并且以 pdf 格式掃描、上傳所有備案材料。這些材料包括境外投資真實性承諾書，用于保證投資的真實性；營業執照復印件；相關董事會決議或出資決議；對外投資設立企業或并購相關章程；可行性研究報告，這是對投資項目可行性的詳細分析；投資資金來源情況說明及資金證明等。如果涉及并購，還需要提供《境外并購事項前期報告表》和盡職調查報告。國有企業還需要提供國資委備案材料、產業布局與投資監管平臺截圖。

7. 審核與受理：商務部門會對企業提交的材料進行初步審核。如果材料不齊或不符合規定，會要求企業補齊或重新提交。只有材料合規才會予以受理，這也是為了保證審核工作的有效性和公正性。

8. 備案審批：商務部門通常在 3 個工作日左右完成審核。對通過審核的企業頒發《企業境外投資證書》，這是企業境外投資在商務部門得到許可的重要憑證。未通過審核的，商務部門會告知企業原因，企業可以根據反饋意見完善材料后再次申請。

9. 外匯管理局備案

10. 企業在獲得發改委和商務部門的備案或核準文件后，前往所在地銀行辦理外匯登記手續。銀行會依據相關規定和要求，為企業辦理境外投資外匯登記，并對資金的匯出和使用進行監管。這一步驟是為了確保境外投資的資金合法、合規地跨境流動，防范外匯風險，維護國家外匯管理秩序。