成立時間：企業好成立滿一年以上，以便能夠提供符合要求的經審計的財務報表.

財務狀況：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損，凈資產回報率高于 5%，資產負債率低于 70%.

股東背景與資金來源：需明確境內股東或合伙人背景，以及資金來源的合法性和真實性，如自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式獲取的資金，并提供相應證明.

信用情況：投資主體及其控股股東直至終實際控制人近兩年不能被列入境外投資違法違規行為記錄、企業經營異常名錄、嚴重違法失信企業名單、全國法院失信被執行人名單、重大稅收違法案件當事人名單等.

項目必要性與可行性：需說明項目與企業發展戰略的關系，以及對企業的意義，如拓展市場、獲取資源等。同時，要進行充分的市場調研和可行性研究，包括目標市場的行業狀況、市場規模、競爭格局、消費者需求、法律法規環境等.

前期工作進展：梳理項目前期已開展的工作，如盡職調查、對外談判、投資決策等，并準備好相關書面材料.

審批情況：明確項目涉及的國內外政府審批，如外資國家安全審查、市場準入、反壟斷審查等，并及時了解有關審批的進展情況.

基本材料：包括營業執照副本、公司章程、法人代表身份證明、資信證明等.

投資項目相關材料：如項目可行性研究報告、投資意向書、目標公司基本信息、股權結構圖、商業計劃書等；若為并購項目，還需提供并購目的公司的經營情況、資產情況和收購方案等說明以及《境外并購事項前期報告表》.

財務材料：企業近三年的財務報表、審計報告，以證明企業的財務實力和投資能力.

合規性文件：如合規聲明、反洗錢聲明、反恐怖融資聲明等.

其他材料：根據投資項目的具體情況，可能還需提供環保評估報告、技術轉讓協議、合資合同等.

境內企業運營情況：監管機構會從企業成立時間、經營范圍、經營狀況、境內股東 / 合伙人情況、投資領域等多個維度考量境內企業，核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力.

投資資金來源：針對不同的資金來源，監管部門在核查方式和關注點上各有側重，如關注企業自有資金的經審計的財務報表及銀行賬戶流水，銀行貸款的金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款，權益性出資的資產交易的原始憑證，募集資金的基金管理人及產品本身的合法合規性等.

境外投資項目：監管部門會關注境外投資項目的真實性及資金出境后的去向，要求境內企業提供資金出境的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經濟安全等情形.

發改委立項備案：企業需向發改部門報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案后，發放核準文件或備案通知書.

商務部審批發證：商務部門核準或備案后，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書 2 年內在境外開展投資.

外匯管理局備案：獲得上述證書后，企業需到銀行辦理外商直接投資外匯登記手續，外管局會對相關材料進行審核.