主體資格：企業需具有法人資格，按照國家有關規定辦理工商登記或其他法定注冊手續，且營業執照等證件需在有效期內.

財務狀況：企業應具備相應的投資實力，一年內的財報好無虧損，以證明其有足夠的資金和能力進行境外投資。同時，需提供真實有效的財務審計報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，以便審核部門了解企業的財務健康狀況

信用記錄：企業及其股東成員無重大違法違規記錄，無征信污點或違法犯罪行為，以確保投資主體的合法性和信譽度

項目合法性：投資項目需符合國家法律法規和產業政策，不得危害國家主權、安全和公共利益，也不得違反國際法準則。此外，還需符合國家關于產業結構調整的要求，促進國內具有比較優勢的技術、產品、設備出口和勞務輸出，吸收國外先進技術.

項目可行性：需充分了解目標國家或地區的法律法規、政策環境和市場情況，對投資項目進行充分的市場調研和風險評估，提供詳實可信的可行性研究報告，說明項目的實際運營需求、預期收益、風險因素及應對措施等，以證明項目具有良好的經濟效益和社會效益

項目敏感性：若投資涉及敏感國家和地區、敏感行業，如房地產和酒店、娛樂業、體育俱樂部等，審核將更為嚴格，需提交更詳細的說明材料，包括投資背景、目的、必要性等，并提供相關部門的批準文件、的評估意見等，同時要對投資風險進行更加深入的分析和評估，并制定相應的風險應對措施

資金來源合法性：投資資金來源需合法合規，明確資金的具體來源渠道，如企業自有資金、銀行貸款、募集資金等，并提供相應的證明文件，如銀行流水、貸款合同、基金管理人及產品的登記證明等

資金匯出合規性：確保投資資金能夠按照相關規定順利匯出境外，用于符合備案要求的境外投資項目，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經濟安全等情形

協議真實性：投資企業與境外企業簽訂的投資協議需真實有效，不存在虛假內容或欺詐行為，協議條款應明確雙方的權利和義務、投資金額、股權比例、收益分配等重要內容

協議合規性：投資協議需符合中國和目標國家或地區的法律法規，以及相關國際條約、協定的要求，不得存在違反法律規定或損害國家利益的條款.

內部決策程序：企業需對投資項目進行內部決策，形成有效的董事會決議或股東會決議，明確投資目的、規模、方式等內容，并由相關負責人簽字蓋章，以證明投資行為得到了企業內部的合法授權

決策文件真實性：審核部門將對企業提交的內部決策文件的真實性進行核實，防止出現偽造或篡改決策文件的情況，確保企業的投資決策是真實、合法、有效的。