延安企業申請境外投資備案的審核要點解讀

延安企業申請境外投資備案的審核要點主要包括境內企業自身條件、投資資金來源和境外投資項目三個方面。

1. 成立時間
   一般要求企業成立滿一年以上，這樣才能提供完整的經審計的財務報表，以此證明企業具有一定的經營歷史與穩定性。

2. 經營范圍
   需要審查企業的經營范圍和擬投資的境外項目是否匹配或者具有相關性。例如，一家制造業企業計劃投資境外農業項目，就需要說明兩者之間的關聯性，或者企業具備跨行業投資的能力與資源。

3. 經營狀況
   監管機構會關注企業是否具備可持續盈利能力。比如查看企業近年度的財務報表是否盈利、資產負債率是否合理、現金流是否充足等，以此來判斷企業是否有實力進行境外投資。

4. 股東背景
   要明確境內股東或者合伙人的背景信息，包括股東的身份、資質、信譽等，確保股東具備良好的資信狀況，不存在違法違規或者buliangjilu。

5. 財務狀況
   企業需要提供近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告，要求不能出現虧損，凈資產回報率高于 5%，資產負債率低于 70%，以此證明企業財務狀況良好，有足夠的資金實力進行境外投資。

1. 自有資金
   如果企業使用自有資金進行投資，監管部門會關注經審計的財務報表和銀行賬戶流水，核實資金的真實性和合法性，確保企業自有資金充足且來源合法合規。

2. 銀行貸款
   對于使用銀行貸款作為投資資金的情況，會重點關注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款，確保貸款資金能夠合法合規地用于境外投資項目，不存在挪用或者違反貸款合同的情況。

3. 權益性出資
   如果是以權益性出資方式進行投資，如以股權、知識產權等資產出資，監管部門會要求提供資產交易的原始憑證，以證明出資資產的真實性和價值評估的合理性。

4. 募集資金
   當企業使用募集資金進行境外投資時，需要關注基金管理人及產品本身的合法合規性，包括基金的設立、募集、管理等是否符合相關法律法規和監管要求，確保募集資金的來源和使用合法合規。

1. 項目真實性
   要求企業提供詳細的項目資料，如項目可行性研究報告、商業計劃書、投資協議等，以此證明境外投資項目的真實存在和可行性，防止企業虛構項目進行非法資金轉移或者洗錢等行為。

2. 項目合規性
   審核境外投資項目是否符合投資目的地國家或地區的法律法規、政策要求，以及是否符合我國的對外投資政策和產業政策，避免企業因為投資項目違反當地法律法規而導致投資風險或者損害我國的國際形象。

3. 資金去向
   監管部門會關注資金出境后的具體使用計劃和流向，確保資金能夠按照申報的用途用于境外投資項目的建設、運營等，不存在抽逃資金、轉移資產或者用于非法活動等損害國家經濟安全的情形。

4. 敏感性審核
   如果投資項目涉及敏感國家和地區、敏感行業，如未建交和受國際制裁的國家、基礎電信運營、跨境水資源開發利用等行業，將納入核準管理，需要經過更嚴格的審核程序，確保項目不會對我國的國家主權、安全和公共利益造成危害