成立時間：企業需成立滿一年以上，以便能夠提供完整的經審計的財務報表，體現企業的經營歷史和穩定性

經營范圍：企業的經營范圍應與擬投資的境外項目相匹配或具有相關性，確保企業具備相應的業務經驗和能力來實施境外投資項目

經營狀況：企業應具備可持續盈利能力，如近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損，凈資產回報率好高于 5%，同時資產負債率好低于 70%，從而證明企業有足夠的實力和財務狀況支持境外投資.

境內股東 / 合伙人情況：各股東 / 合伙人均需資信良好，無buliangjilu，這關乎企業的信譽和資金實力，以及投資的可靠性和穩定性.

投資領域：審核企業的投資領域是否符合國家政策導向和產業發展規劃，是否屬于限制或禁止投資的領域.

企業自有資金：關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水，特別是主營業務收入、應收賬款等科目，同時關注大額資金入賬是否確為源自自身日常經營，通過賬戶附言、原始合同、發票等材料交叉復核，確保資金來源真實、合法、可追溯.

銀行貸款：重點關注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款，確保貸款資金用于合法合規的境外投資項目，防止資金挪用等問題.

權益性出資：著重關注資產交易的原始憑證，如證券公司出具的股票買賣證明及證券賬戶交易流水等，核實權益性資產的來源和價值，保證出資的真實性和合法性.

募集資金：關注基金管理人及產品本身的合法合規性，包括是否取得中國證券投資基金業協會出具的相關登記證明等，同時審核公司章程 / 合伙企業協議等，確保募集資金的來源和使用符合法律法規和監管要求

項目真實性：監管部門會要求境內企業提供詳實可信的項目資料，如可行性研究報告、商業計劃書等，以證明境外投資項目的真實性和可行性，包括市場需求、競爭狀況、投資回報預測等內容.

資金去向：明確資金出境后的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經濟安全等情形，保障資金的合理使用和安全.

與境內企業的關聯性：對于并購或增資存續中的境外主體，需核實境內主體與境外企業之間的業務關聯性，是否具備合理性并符合基本的商業邏輯，確保投資項目能夠與境內企業的業務形成協同效應，提升企業的整體競爭力.

符合國家政策導向：無論是新設主體還是存續主體，審核的終落腳點是項目本身是否符合國家整體的經濟安全利益及產業政策導向。對于敏感性行業及領域，如房地產和酒店、娛樂業、體育俱樂部等，因其標的價值評估困難或存在較大的套利風險，監管部門持謹慎態度；而對于非敏感行業的境外投資項目，則會關注投資項目對國民經濟可持續發展、產業結構優化的意義，如能否促進出口、獲取具有比較優勢的技術、帶動優勢產能、創造就業等.