來賓企業境外投資備案的詳情介紹
發布時間： 2024-11-18 09:51 更新時間： 2024-12-27 08:00
來賓企業境外投資備案的詳情介紹
來賓企業境外投資備案涉及一系列流程和要求，具體如下：
備案的意義和必要性：
合法合規性：境外投資備案是企業合法合規經營的重要環節，符合國家相關法律法規要求，有助于企業避免違法風險。
政策支持與優惠：一些國家和地區為吸引外資，會提供一系列優惠政策和扶持措施，完成境外投資備案可以使企業有機會享受到這些政策帶來的利益。
信息統計與監管：為相關提供境外投資的信息統計，便于政府了解和監管境外投資情況。
主管部門及權限：
發改委：負責項目的立項核準或備案。企業境外投資項目如果屬于敏感類項目，需要向國家發改委申請核準；如果是非敏感類項目，投資金額在一定限額以下的，可在地方發改委進行備案。
商務部門：負責對境外投資行為進行審批發證，發放《企業境外投資證書》。
備案條件：
主體資格：投資主體需要為我國境內依法成立的企業。不過，成立時間不滿一年的企業，因無法提供完整的經審計的財務報表，一般較難通過審批部門的核準或備案。
股東背景及資金來源：需要能夠具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目的真實性。
財務狀況：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率好高于 5%，同時資產負債率好低于 70%。
申請材料：
《境外投資備案表》，需按照商務部門的要求填寫相關表格，如實申報境外投資項目的信息。
營業執照復印件，提供境內投資企業的營業執照副本復印件，并加蓋企業公章。
對外投資設立企業或并購相關章程（或合同、協議），如果是設立新企業，需提供境外企業的章程；如果是并購項目，需提供并購合同或協議。
相關董事會決議或出資決議。
前期工作落實情況說明，包括盡職調查、可行性研究、對外談判、投資決策等情況。
項目申請報告，需詳細闡述境外投資項目的背景、可行性、投資規模、資金來源、建設內容、實施計劃、風險評估等方面的內容。
投資主體營業執照或類似文件，用于證明企業的合法經營身份。
投資主體新經審計的財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，以反映企業的財務狀況和經營成果。
公司董事會決議或相關的出資決議，明確投資的決策過程和各方的出資比例等。
項目盡職調查報告（部分地區可能要求），對境外投資項目進行全面的盡職調查，包括對投資目的地的政治、經濟、法律、文化、市場等環境的分析，對投資項目的可行性、風險等方面的評估等。
投資、并購或合資合作項目，需提交中外方簽署的意向書或框架協議。
自有資金出境的，需提供自有資金證明；涉及銀行貸款等融資方式的，需提供銀行出具的相關意向書。
辦理流程：
發改委立項：企業向發改部門報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。
商務部審批發證：商務部門對申請材料進行核準或備案，通過后發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書 2 年內在境外開展投資。
外匯管理局備案：企業憑相關證書到銀行辦理外匯業務，銀行進行外匯放款，外管局進行監管。投資金額 500 萬美金以上的，需向外管部門匯報，外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。
備案后續事項：企業在境外投資過程中，需要按照相關規定及時向商務部門、發改委等部門報送投資項目的進展情況、境外企業的經營情況等信息。并且，如果境外投資項目發生重大變化，如投資金額變動、投資方式變更等，企業應及時向相關部門辦理變更備案手續。
