哈密企業辦理境外投資備案的審核要點明細
發布時間： 2024-11-06 10:21 更新時間： 2024-12-28 08:00
哈密企業辦理境外投資備案的審核要點明細
哈密企業辦理境外投資備案的審核要點主要包括以下幾方面：
投資主體情況：
主體資格：投資主體必須是在哈密依法設立的具有法人資格的企業。企業應提供營業執照副本等證明文件，以驗證其合法身份和經營資質。
成立時間：通常企業成立需滿一年以上。成立時間較短的企業，由于無法提供完整的經審計的財務報表，可能較難通過審批。
經營狀況：企業應具備良好的經營狀況和可持續盈利能力。需提供近年度經審計的財務報表，以證明企業的凈資產、凈利潤等指標符合要求，且資產負債率等財務狀況良好。例如，凈資產和凈利潤好大于對外的投資額，凈資產回報率高于一定比例（如 5%），資產負債率低于 70% 為宜。
股東背景：境內股東或合伙人需資信良好，不存在不良信用記錄或違法違規行為。企業需說明各股東的基本情況及其出資比例等。
經營范圍相關性：企業的經營范圍與擬投的境外項目應具有匹配性或相關性，以證明企業具備開展境外投資項目的相關經驗或能力。
投資資金來源：
資金真實性：企業需明確投資資金的來源，確保資金是真實合法的。資金來源主要包括企業自有資金、銀行貸款、權益性出資、募集資金等。
自有資金審查：如果是企業自有資金，需關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水，以核實資金的來源和可用性。
銀行貸款情況：對于銀行貸款，要查看金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款等。
權益性出資和募集資金：若是權益性出資，重點關注資產交易的原始憑證；對于募集資金，則關注基金管理人及產品本身的合法合規性，如是否取得中國證券投資基金業協會出具的相關登記證明等。
境外投資項目：
項目真實性：企業需要提供詳細的項目資料，以證明境外投資項目的真實性。如盡職調查報告、可行性研究報告、投資資金來源情況說明、投資環境分析評價等。盡職調查報告要對投資項目的主體合法性、資產狀況、資信情況等進行調查；可行性研究報告應包括項目概況、市場分析、投資預算、收益預測等內容。
項目合規性：投資項目應符合國家的政策導向和相關法律法規，不涉及敏感國家和地區、敏感行業等。例如，避免投資到與我國未建交的國家、發生戰爭或內亂的國家，以及武器裝備研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒等敏感行業。
資金去向與使用計劃：企業需提供資金出境后的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經濟安全等情形。
與境外企業的關聯：如果項目不僅涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保等，還涉及投資主體通過其控制的境外企業投入資產、權益或提供融資、擔保的，則需說明該境外企業的情況，包括基本信息、股權結構、與投資主體的控制關系、經營情況等。
其他方面：
項目審批情況：了解項目是否涉及國內外政府的其他審批，如外資國家安全審查、市場準入、反壟斷審查等，并說明有關審批的進展情況。
備案材料的完整性和準確性：企業提交的備案材料應完整、準確，符合相關部門的要求。包括《境外投資備案表》、相關合同協議、證明文件等，需按規定填寫、簽字、蓋章，并提供相應的外文文件的翻譯件。
