廈門企業辦理境外投資備案的審核要點解讀
發布時間： 2024-11-04 11:05 更新時間： 2025-01-01 08:00
廈門企業辦理境外投資備案的審核要點解讀
廈門企業辦理境外投資備案的審核要點主要包括以下幾方面：
投資主體資格審核：
企業合法性：申請企業必須是在中華人民共和國境內依法設立的企業，具備獨立法人資格，營業執照等相關證照齊全且在有效期內。例如，若企業存在營業執照被吊銷、未按時年檢等情況，可能會影響備案申請。
成立時間與財務狀況：企業需有一定的經營穩定性，對于成立時間不滿一年的企業，由于無法提供完整的經審計的財務報表，可能較難通過審批部門的核準或備案。企業的財務狀況應良好，具備足夠的資金實力支持境外投資項目，財務報表需真實反映企業的資產、負債、利潤等情況。
股東背景清晰：要能夠清晰說明境內股東或合伙人的背景情況，確保股東資金來源合法合規，不存在違法違規的資金來源或股權代持等不明確的情況。
投資項目合規性審核：
前期調研充分：企業需對境外投資項目進行詳細的前期調研，提供盡職調查報告、可行性研究報告等材料，內容包括投資目的地的市場情況、行業發展趨勢、政策法規、競爭對手分析、項目的技術可行性、經濟可行性、風險評估等。例如，如果是投資建廠項目，需對當地的原材料供應、勞動力成本、市場需求等進行詳細分析。
投資決策合理：具備相關的董事會決議或出資決議，體現企業內部對境外投資項目的決策過程科學合理，決策人員對項目的風險和收益有充分的認識和評估。
非敏感項目：境外投資項目不得涉及敏感國家和地區、敏感行業。敏感國家和地區如與我國未建交的國家、發生戰爭或內亂的國家等；敏感行業包括武器裝備的研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒、房地產、酒店業、影城業、娛樂業、體育俱樂部業、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺等。若投資項目屬于非敏感類，一般實行備案管理。
符合國家戰略與政策導向：鼓勵企業投資符合國家 “一帶一路” 倡議等戰略方向的項目，對于能夠促進國內產業升級、技術創新、資源獲取等方面的項目，審核通過的可能性相對較高。
投資方向與范圍：
項目真實性與可行性：
資金來源審核：
資金來源合法：企業需明確投資資金的來源，如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金等，并提供相應的證明文件。例如，自有資金需提供銀行存款證明，銀行貸款需提供貸款合同及銀行出具的意向書等。
資金額度匹配：投資資金的額度應與項目的規模和需求相匹配，資金的使用計劃應合理、明確，確保資金能夠滿足境外投資項目的建設、運營等各階段的需求。
投資風險審核：
風險評估與應對：企業需對境外投資項目可能面臨的政治風險、經濟風險、法律風險、市場風險等進行全面的評估，并制定相應的風險應對措施。例如，對于投資目的地政治不穩定的情況，企業是否有應對政治風險的預案，如購買政治風險保險等。
保險與擔保措施：根據項目的實際情況，企業是否采取了適當的保險和擔保措施，以降低投資風險，保障投資資金的安全。例如，是否購買了海外投資保險、是否有境內母公司或其他機構提供擔保等。
