南通企業辦理境外投資的審核要點都有哪些？

南通企業辦理境外投資的審核要點主要包括以下方面：

1. 企業基本情況審核：

2. 成立時間：企業一般需成立滿一定年限（通常為一年以上），以證明具有一定的經營穩定性和投資能力。新成立企業的境外投資申請可能會受到更嚴格的審查，因為其經營歷史較短，投資風險相對較高。

3. 經營范圍：企業的經營范圍應與擬投資的境外項目具有相關性或匹配度。例如，一家制造業企業投資與自身生產相關的境外上下游產業項目，會更容易通過審核；而如果企業突然涉足與其主營業務毫無關聯的領域進行境外投資，可能會引起審核部門的關注和質疑。

4. 經營狀況：審核部門會關注企業的財務狀況，如近一年的財務審計報告。企業應具有良好的盈利能力和資產狀況，近一年內不得出現重大虧損，以確保有足夠的資金和實力支持境外投資項目的開展。另外，企業的資產負債率等指標也會被考慮在內，過高的負債率可能影響項目的審核結果。

5. 股東情況：股東的資信狀況良好，不存在違法違規等buliangjilu。對于股權結構復雜的企業，需要明確各股東的占股比例及實際控制人等信息。

6. 投資資金來源審核：

7. 資金合法性：投資資金來源必須合法合規，主要包括企業自有資金、銀行貸款、募集資金、權益性資產出資等。

8. 自有資金：若資金來源于企業自身的生產經營所得、實收注冊資本等自有資金，審核部門會關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水，特別是主營業務收入、應收賬款等科目，以核實資金的真實性和穩定性。

9. 銀行貸款：如果是通過銀行貸款獲取資金，金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款等是審核的重點，確保貸款資金按照約定用途用于境外投資項目。

10. 募集資金：對于通過募集方式獲得的資金，會關注基金管理人及產品本身的合法合規性，包括是否取得中國證券投資基金業協會出具的相關登記證明等，同時審核公司章程、合伙企業協議等文件。

11. 境外投資項目審核：

12. 項目真實性：企業需要提供詳實的項目資料，如可行性研究報告、投資協議、合作意向書等，以證明境外投資項目的真實性和可行性。對于在境外投資新設主體，由于申報時境外子公司可能還未注冊或尚未開始運營，可行性研究報告尤為重要，需詳細說明項目的市場前景、投資收益、運營模式等。

13. 業務關聯性：對于并購或增資存續中的境外主體，審核部門會關注境內企業與境外企業之間的業務關聯性。例如，雙方在產業鏈上是否具有協同效應，投資是否有助于企業拓展市場、獲取技術或資源等，是否具備合理性并符合基本的商業邏輯。

14. 合規性與敏感性：投資項目需符合國家的法律法規和政策要求，不涉及敏感國家和地區、敏感行業等。敏感國家和地區包括與我國未建交的國家和地區、發生戰爭或內亂的國家和地區等；敏感行業包括武器裝備研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒、房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等。

15. 資金去向與使用計劃：企業需提供資金出境后的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經濟安全等情形。

16. 其他方面審核：

17. 申報材料的完整性和準確性：企業提交的申請材料應完整、準確，包括境外投資備案申請表、企業營業執照副本、相關決策文件、財務報表等。材料的格式、內容應符合要求，簽字、蓋章等手續齊全。

18. 企業負責人約談情況（部分地區可能有此要求）：如果審核部門對境外投資項目的真實性存在異議，可能會啟動約談程序，與企業負責人面對面交流，全面掌握境外投資項目的真實情況