保定企業辦理境外投資ODI的審核要點都有哪些？

保定企業辦理境外投資 ODI 的審核要點主要包括以下幾方面：

1. 境內企業自身情況審核：

2. 企業成立時間：一般要求企業成立滿一年以上。成立時間較短的企業可能因經營歷史有限，財務狀況和經營穩定性缺乏足夠的數據支撐，審核風險相對較高，所以成立未滿一年的企業申請 ODI 備案可能較難通過。

3. 經營范圍匹配度：企業的經營范圍應與擬投資的境外項目具有相關性或匹配性。例如，一家制造業企業如果要投資境外的制造業相關項目，如建立海外工廠生產同類產品，那么其境內的經營范圍應包含相關的生產制造業務，這樣更容易通過審核；若企業經營范圍與境外投資項目毫無關聯，可能會引起審核部門對投資合理性的質疑。

4. 經營狀況良好：企業需具備可持續的盈利能力，近一次的審計報告應顯示企業沒有虧損。企業的財務狀況是衡量其投資能力和抗風險能力的重要指標，盈利狀況良好的企業更有可能獲得 ODI 備案的批準。

5. 股東情況：境內股東或合伙人需資信良好，無不良信用記錄或違法違規行為。股東的背景和信用狀況會影響到企業的投資決策和資金來源的可靠性，審核部門會對股東的情況進行審查，以確保境外投資的合法性和穩定性。

6. 投資資金來源審查：

7. 資金來源合法合規：境外直接投資的資金來源必須合法合規，主要包括企業自有資金（如生產經營所得、實收注冊資本等）、企業借款（如銀行貸款等）、募集資金（如私募和公募基金等）、權益性資產出資（如公司出售房地產等資產獲取的資金）等。企業需要提供相關的資金證明文件，如銀行存款證明、貸款合同、資產交易憑證等，以證明資金來源的真實性和合法性。

8. 資金充足性：企業需有足夠的資金來支持境外投資項目，不僅要滿足項目的初始投資需求，還要考慮到后續的運營資金需求。審核部門會根據企業的財務狀況、資金來源和投資項目的預算等因素，綜合評估企業的資金充足性。

9. 境外投資項目審查：

10. 項目真實性：企業需要提供詳實的項目資料，如可行性研究報告、投資協議、合作意向書等，以證明境外投資項目的真實性。對于在境外投資新設主體的項目，由于申報時境外子公司可能還未注冊或尚未開始運營，可行性研究報告就顯得尤為重要，報告中應包括市場分析、投資方案、盈利預測、風險評估等內容，且要具有合理性和可行性。

11. 項目合規性：境外投資項目應符合我國和投資目標國家或地區的法律法規和政策要求。例如，投資目標地對某些行業的外資準入有特殊限制或監管要求，企業的投資項目必須滿足這些條件。同時，我國對境外投資的行業也有分類管理，鼓勵類項目如基礎設施建設、高新技術產業等更容易通過審核，而限制類項目如房地產、酒店、娛樂業等則會受到嚴格審查，禁止類項目如涉及賭博、色情、軍事工業核心技術未經國家批準輸出等是不允許投資的。

12. 項目關聯性與合理性：對于并購或增資存續中的境外主體的項目，審核部門會關注境內企業與境外企業之間的業務關聯性，包括是否存在產業鏈協同效應、技術互補性、市場拓展需求等，投資行為應具備合理性并符合基本的商業邏輯。

13. 項目風險性：企業需要對境外投資項目的風險進行充分評估和分析，并制定相應的風險應對措施。審核部門會關注企業的風險評估報告和應對策略，以確保企業具備應對境外投資風險的能力。