南寧企業辦理境外投資備案的審核要點——專 業辦理

南寧企業辦理境外投資備案的審核要點主要包括以下方面：

1. 項目及投資主體的基本情況：

2. 投資主體資質：境內投資主體企業應依法設立且成立時間好滿一年以上（成立不滿一年的企業，缺乏完整審計報告，通過審批的難度較大，但特殊情況如母公司注資等可具體分析）。企業需具有良好的信用記錄，未被列入經營異常名錄、嚴重違法失信企業名單等。同時，企業應處于盈利狀態，凈資產回報率、資產負債率等財務指標需符合一定要求，例如凈資產加凈利潤好大于投資額，資產負債率好不超過 70%。

3. 項目真實性與合理性：投資項目應具有真實的商業背景和明確的投資目的，不能存在虛構項目等違規行為。投資規模、投資方向等應與企業的經營能力、發展戰略相匹配，具備可行性和可持續性。例如，對于純貿易型企業，投資金額應與其業務規模相適應，且需提供資金的具體使用明細。

4. 投資項目的合規性：

5. 符合境外投資定義：屬于通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。不屬于禁止或限制類的投資項目。

6. 不涉及敏感國家和地區：與我國未建交的國家和地區、發生戰爭或內亂的國家和地區、根據國際條約等需要限制投資的國家和地區等屬于敏感國家和地區。企業境外投資應避免涉及這些地區，否則審核難以通過。

7. 不涉及敏感行業：武器裝備的研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒以及國家限制企業境外投資的行業（如房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺等）屬于敏感行業，企業投資應避開這些領域。

8. 相關材料的完整性和準確性：

9. 基礎材料：企業需提供境內主體營業執照副本、組織機構代碼證（已完成三證合一的企業只需提供營業執照）、公司章程、法定代表人身份證明等基礎材料，且復印件需清晰并加蓋企業公章，與原件保持一致。

10. 專項材料：包括對外投資設立企業或并購的相關章程（合同、協議）、相關的董事會或出資決議、新經審計的財務報表、前期工作落實情況說明（如盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等）、境外并購事項前期報告表（若為并購項目）、境外投資真實性承諾書等。這些材料應真實、準確、完整地反映投資項目的情況，例如合同協議應明確各方的權利義務、投資金額、支付方式等關鍵信息；可研報告應對項目的市場前景、技術可行性、經濟效益等進行詳細分析。

11. 股權結構與境外企業情況：

12. 如果項目涉及投資主體通過其控制的境外企業進行投入資產、權益或提供融資、擔保等情況，需詳細說明該境外企業的基本信息，如企業名稱、注冊地、經營范圍、注冊資本等（以境外企業有關注冊登記文件為準）。

13. 明確股權結構，包括前五大股東（境外企業為合伙制企業的，則為普通合伙人和前五大有限合伙人）的基本情況（名稱、國籍或注冊地、持股比例等），以及投資主體和境外企業的控制關系