白城企業申請境外投資備案的審核要點
發布時間： 2024-09-14 09:39 更新時間： 2025-01-06 08:00
白城企業申請境外投資備案的審核要點
白城企業申請境外投資備案的審核要點主要包括以下幾方面：
境內企業自身條件：
成立時間：企業一般需成立滿一年以上。成立未滿一年的企業申請難度較大，但如果能提供例如投資主體控股股東、普通合伙人或實際控制人新經審計的財務報表等相關材料輔助證明其投資能力，也可能通過審批。
經營范圍：企業的經營范圍與擬投的境外項目應具有匹配性或相關性。例如，一家主營農業機械生產的企業如果投資境外的農業機械銷售或相關農業技術研發項目，就具有一定的合理性和相關性；若企業經營范圍與境外投資項目毫無關聯，可能會引起審核部門的質疑。
經營狀況：企業應具有良好的經營狀況和可持續盈利能力。需提供近一年經審計的財務報表，以證明企業有足夠的資金實力和盈利水平支持境外投資項目。通常要求企業盈利，凈資產回報率、資產負債率等財務指標處于合理水平。
股東情況：境內股東或合伙人需資信良好，無違法違規等buliangjilu。若股東存在經濟糾紛、違法犯罪等問題，可能會影響企業境外投資備案的審批。
投資資金來源：
資金合法性：資金來源必須真實、合法。監管部門會對企業申報的資金來源進行嚴格審查，包括企業自有資金、銀行貸款、權益性出資、募集資金等不同來源。
自有資金審查：對于企業自有資金，需關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水，確認資金確實來源于企業的日常經營活動或合法的資本積累。
貸款資金約束：如果是銀行貸款，要查看金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款，確保貸款資金用于境外投資項目符合相關規定。
募集資金合規性：對于募集資金，需關注基金管理人及產品本身的合法合規性，如是否取得中國證券投資基金業協會出具的相關登記證明等。
境外投資項目情況：
項目真實性：企業需要提供詳細的境外投資項目信息，包括項目的背景、目的、投資規模、實施計劃等，以證明項目的真實性。例如，提供與境外合作方的意向書、合作協議、項目可行性研究報告等材料。
項目合規性：投資項目應符合國家的政策導向和相關法律法規，不涉及敏感國家和地區、敏感行業等限制或禁止類領域。敏感國家和地區包括與我國未建交的國家和地區、發生戰爭或內亂的國家和地區等；敏感行業如武器裝備的研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒等。
資金使用計劃：企業需提供資金出境后的具體使用計劃，確保資金流向明確、合理，用于境外投資項目的建設、運營等相關活動，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經濟安全等情形。
其他方面：
股權架構：如果企業股權架構較為復雜，需清晰地梳理并向審核部門說明各股東的占股比例及自然人股東的情況。如有上市公司占股，須標明上市公司的實際負責人，并由其簽名確認。
境外企業管理：企業應具備對境外投資企業的管理能力和相關計劃，包括人員安排、管理模式、風險控制等方面的規劃，以確保境外企業的正常運營和資產安全。
