企業辦理境外投資備案的詳細解析

企業辦理境外投資備案，主要涉及以下方面：

備案的主管部門及職責：

發改委：主要監管企業境外投資的行業流向等。如果投資主體是中央管理企業，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機關也是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。

商務部門：整體審批企業境外投資事項。中央企業報商務部備案；地方企業報所在地省級商務主管部門備案。

外匯管理局：主要負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。境內機構設立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內機構注冊地外匯局辦理；境內機構依據相關規定設立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內機構注冊地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權轄內分支機構辦理。

申請條件：

企業資質方面：具有企業法人資格，國內企業無違法記錄，信用良好。

財務狀況方面：企業成立好滿一年以上（成立時間不滿一年的企業，較難通過審批，因無法提供完整的經審計的財務報表）；至少近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率越高越好，資產負債率越低越好。

投資合理性方面：股東背景、資金來源必須真實、合法；境外投資不得涉及敏感地區和敏感行業（如房地產、金融等存在一定限制的行業，但具體根據不同情況判斷）。

所需材料：

《境外直接投資外匯登記業務申請表》。

外匯資金來源情況說明。

境內投資主體材料（營業執照及公司章程等）。

商務部核發的《境外企業投資證書》等文件原件。

《境外直接投資申請表》（說明投資路徑、終目的的境外企業信息、投資規模、資金結構、項目情況等）。

境外投資目的的公司章程、合同、協議等。

相關董事會決議（或出資決議）。

經審計的財務報表（境內投資主體的審計報告）。

前期工作落實情況說明（包括盡職調查報告、可行性研究報告、投資資金來源情況說明、投資環境分析等）。

境內投資真實性承諾書；若為并購境外公司，還需遞交《境外并購事項前期報告表》及相關材料。

投資主體的營業執照。

投資主體新的財務報表（經審計）。

董事會決議或出資決議。

項目盡職調查報告（需要有第三方咨詢機構出具）。

自有資金證明。

投資項目涉及的意向書或框架協議等法律文書。

境外投資真實性承諾書。

向發改委提交的材料：

向商務部門提交的材料：

向外匯管理局提交的材料：

辦理流程：

發改委立項申請：填寫《境外投資備案表》，加蓋印章后，連同企業營業執照復印件等材料向發改部門申請項目，報送項目信息。

商務審批申請：在發改部門核準或備案通過后，向商務部門申請發證。商務部門對申請進行審核，審核通過后發放《企業境外投資證書》。企業應在收到證書后 2 年內在境外開展投資。

外匯管理局備案：取得發改委和商務部門的同意投資批文后，向外匯管理局申請備案。銀行作為終放款部門，會根據相關部門的批文辦理 odi 備案審核的銀行部分工作，外管局可能對大額資金出境情況進行復核。

注意事項：

提前了解投資目的地的相關法律法規、政策和市場環境，確保投資項目的可行性和合法性。

備案信息要真實、準確、完整，一旦投資項目發生重大變化，如投資金額變動、投資方式變更等，應及時更新備案信息。

不同地區辦理境外投資備案的要求和流程可能會有所差異，建議在辦理前咨詢相關部門或專 業機構