綿陽企業申請中長期外債備案登記詳細解析

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綿陽企業申請中長期外債備案登記詳細解析

發布時間： 2024-08-29 10:34 更新時間： 2025-01-01 08:00

綿陽企業申請中長期外債備案登記詳細解析

以下是關于綿陽企業申請中長期外債備案登記的詳細解析：

一、政策依據

國家發展和改革委員會發布的《企業中長期外債審核登記管理辦法》（國家發展和改革委員會令第 56 號）是目前企業申請中長期外債審核登記的主要依據，該辦法于 2023 年 2 月 1 日實施，并廢止了《國家發展改革委關于推進企業發行外債備案登記制管理改革的通知》（發改外資﹝2015﹞2044 號）。

二、申請主體

綿陽市的企業中長期外債審核登記的申請主體為 “中華人民共和國境內企業及其控制的境外企業或分支機構”，境外企業不得作為申請主體。其中，對于 “主要經營活動在境內的企業，以注冊在境外的企業的名義，基于境內企業的股權、資產、收益或其他類似權益，在境外發行債券或借用商業貸款等” 的情況，也適用該辦法進行審核登記。

在判斷 “主要經營活動在境內” 時，應當遵循實質重于形式的原則，從財務指標、經營情況等方面進行判斷。同時符合以下兩項標準的，將構成 “間接借用外債：

境內企業營業收入、凈利潤、總資產或者凈資產的任一指標占發行人 / 借款人同期經審計合并財務報表相關數據比例超過 50%；

經營活動的主要環節在境內開展或者主要場所位于境內，或者負責經營管理的高級管理人員多數為中國公民或者經常居住地位于境內的。

三、申請條件

企業借用外債應符合以下基本條件：

依法設立并合法存續、合規經營，具備健全且運行良好的組織機構；

有合理的外債資金需求，用途符合規定，資信情況良好，具有償債能力和健全的外債風險防控機制；

企業及其控股股東、實際控制人zui近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大違法違規行為被依法立案調查的情形。

四、審核登記材料要求

新申請事項材料：

申請報告及發行方案，包括發行人基本概況（如名稱、地址、注冊日期、注冊資本、歷史沿革、股東情況、公司治理、組織結構、主要控股子公司等）；業務情況（所在行業現狀和前景、行業地位和競爭優勢，主營業務范圍、經營狀況及發展戰略（含境外業務）等）；財務情況（營運能力、盈利能力、現金流量、償債能力分析；zui近三年境外發債情況和境外債務存量情況，zui近三年及zui近一期主要財務數據及合并資產負債表等）。

外債發行的必要性和可行性分析，如對企業拓寬融資渠道、降低融資成本、優化資本結構、推動業務發展、增強國際化經營能力、促進實體經濟發展、產業結構轉型提升的重要意義，以及發行人資格、發債與市場需要、發債資金投向及管理符合有關國家產業政策、外資政策及國家重大戰略規劃和重點領域投資導向，風險管控、債務償還的可行性分析等。

外債發行方案，概要包括發行人、發行規模、類型、期限、利率、發行方式、發行對象、還本付息、擔保及評級計劃（如有）以及董事會決議等；外債資金用途包括發債資金投向概況，如項目審批、核準或備案情況、收購合同、意向書簽訂情況及其他等（相關文件可通過附件形式提交）；償債保障措施從發行人盈利能力、財務狀況、募投項目產生的收益及擔保等各方面分析。

外債發行計劃，主要包括發行預期及時間表等。

借用外債主體和擔保主體需提供zui近三年及zui近一期財務報告，申請主體也需要提供該項財務報告。

對于申請境外發行債券的，需提供承銷機構出具的盡職調查報告和真實性承諾函。

專.業機構出具的法律意見和真實性承諾函。

變更事項申請材料：根據具體變更情況提供相應材料，如變更發行規模、期限、利率等需提供相關說明和決策文件等，同時也需提供專.業機構出具的法律意見和真實性承諾函。

五、審核登記程序

企業通過國家發展改革委政務服務平臺在線提交申請材料，需提交申請報告及相關附件，并確保材料的真實性、準確性和完整性。

國家發展改革委對申請材料進行審核，如材料不齊全或不符合要求，將通過政務服務平臺一次性告知企業需要補正的材料。企業應在規定時間內完成補正，補正時間不計算在審核期限內 2。

審核通過后，國家發展改革委出具《企業借用外債審核登記證明》，企業需在按照約定的首次提款前完成審核登記手續，否則不得借用外債。審核時限為受理之日起 3 個月內。

六、事中事后監管

企業應當在每期境外債券發行 / 商業貸款提款結束后 10 個工作日內，登錄國家發展改革委門戶網站 “政務服務” 頻道報送借用外債信息。

在《企業借用外債審核登記證明》有效期屆滿后 10 個工作日內，報送相應的外債借用情況。