重慶企業辦理境外投資備案的詳細解析

以下是關于重慶企業辦理境外投資備案的詳細解析：

一、辦理依據

【商務部】商務部令 2014 年第 3 號《境外投資管理辦法》（商務部令 2014 年第 3 號），發布時間 2014 年 9 月 6 日。

【發改委】發改委《企業境外投資管理辦法》（發改委 2017 年 11 號令），發布時間 2017 年 12 月 26 日。

【外管局】國家外匯管理局《關于進一步改進和調整資本項目外匯管理政策的通知》（匯發〔2014〕2 號），發布時間 2014 年 1 月 24 日。

二、適用對象

【商務部】通過新設在境外擁有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

【發改委】指投資主體直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。包括但不限于下列情形：新建或改擴建境外固定資產；新建境外企業或向既有境外企業增加投資。

【外管局】在境外設立分支機構（代表處除外）；在境外設立附屬機構；經相關主管部門批準的其他直接投資項目。

三、審批機構

【商務部】企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理。企業其他情形的境外投資，實行備案管理。對屬于備案情形的境外投資，中央企業報商務部備案；地方企業報所在地省級商務主管部門備案。

【發改委】實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。

【外管局】境內機構設立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內機構注冊地外匯局辦理。境內機構依據《關于外國投資者并購境內企業的規定》設立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內機構注冊地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權轄內分支機構辦理。

四、辦理條件

【商務部】申請人條件為中國境內依法設立的企業、事業單位。具備或符合以下條件的，準予備案：申請材料齊全、如實完整，符合法定形式。不予以備案情形包括：申請材料不齊全或不符合法定形式，屬于核準情況的；企業提供虛假材料申請的；其他不予以備案的情形。

【發改委】項目備案表或附件齊全、項目備案表或附件符合法定形式、項目屬于備案管理范圍、項目屬于備案機關管理權限。不予備案情形：備案機關發現項目違反有關法律法規、違反有關規劃或政策、違反有關國際條約或協定、威脅或損害我國國家利益和國家安全。

【外管局】以境外資金或其他境外權益出資的，應審核其境外資金留存或境外收益獲取的合規性；如境內機構以其非法留存境外的資金或權益轉做境外投資，應移交管理檢查部門處理后辦理登記手續。

五、辦理流程

【發改委立項】向發改部門及相關部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

【商務部審批發證】商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書 2 年內開展境外投資。

中央企業和地方企業通過 “管理系統” 按要求填寫并打印《境外投資備案表》，加蓋印章后，連同企業營業執照復印件分別報商務部或省級商務主管部門備案。

《備案表》填寫如實、完整、符合法定形式，且企業在《備案表》中聲明其境外投資無相關辦法所列情形的，商務部或省級商務主管部門應當自收到《備案表》之日起 3 個工作日內予以備案并頒發《證書》。

【外匯管理局備案】銀行放外匯，外管局監管。投資金額 500 萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

六、常見問題

商務部門對哪些主體開展境外投資進行備案？
答：《境外投資管理辦法》（商務部令 2014 年第 3 號）第二條規定，境外投資主體是指在中華人民共和國境內依法設立的企業。

事業單位境外投資可以備案嗎？
答：可以。《境外投資管理辦法》（商務部令 2014 年第 3 號）第三十六條規定：事業單位法人開展境外投資參照本辦法執行。

非企業法人境外投資可以備案嗎？
答：非企業法人在境外投資設立企業，應按照《境外投資管理辦法》辦理；非企業法人在境外設立機構，不屬于商務主管部門境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續。

國內自然人以個人名義境外投資可以備案嗎？
答：不可以。自然人境外投資不屬于商務主管部門管理范疇。（自然人在境外為上市而設立特殊目的公司，目前由外匯局負責辦理相關的外匯登記手續。）

國內金融企業境外投資可以備案嗎？
答：國內金融企業境外投資非金融企業屬于商務部管理范疇，可以備案，但應征求金融監管部門意見。

國內企業成立未滿一年，可以境外投資備案嗎？
答：可以。但需對相關資金來源和資金構成進行說明。

國內企業可以跨行業境外投資備案嗎？
答：可以。若境內外法律法規和規章對資格資質有要求的，企業應當取得相關證明文件。

國內兩個以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案？
答：《境外投資管理辦法》（商務部令 2014 年第 3 號）第十四條規定，投資主體為兩個以上共同開展境外投資的，應當由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案。如果各方持股比例相等，應當協商后由一方辦理備案。

國內投資主體境外投資參股比例小于 10% 可以備案嗎？
答：可以。

中央企業在地方的下屬企業如何辦理境外投資備案？
答：中央企業在地方的下屬企業應通過中央企業集團總部在商務部辦理境外投資備案手續。

中央企業參股地方企業如何辦理境外投資備案？
答：若地方企業股份占比大，由地方企業在省商務廳或設區市商務局（委）辦理境外投資備案手續；若中央企業股份占比大，由中央企業在商務部辦理境外投資備案手續。

國內企業在境外設立分支機構需要備案嗎？
答：需要備案。

此外，重慶企業辦理境外投資備案還需注意以下基本要求：

大額指中方投資額 3 億美元及以上。中方投資額是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業為項目投入的貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益以及提供融資、擔保的總額。

敏感類項目包括涉及敏感國家和地區項目、涉及敏感行業的項目不允許進行境外投資備案。敏感國家和地區包括：（1）與我國未建交的國家和地區；（2）發生戰爭、內亂的國家和地區；（3）根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區；（4）其他敏感國家和地區。敏感行業包括：（1）武器裝備的研制生產維修；（2）跨境水資源開發利用；（3）新聞傳媒；（4）需要限制企業境外投資的行業，如房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。

境內公司zui好成立滿 1 年以上，審計報告不能出現虧損。

凈資產回報率（收益）率 = 凈利潤 / 所有者權益，zui好高于 5%，越高越好；資產負債率 = 負債總額 / 資產總額，zui好低于 70%，越低越好。