拉薩企業辦理境外投資備案登記的詳細解析

拉薩企業辦理境外投資備案登記，需遵循相關政策和流程。以下是一般情況下的詳細解析：

一、境外投資備案的定義

根據國家外匯管理局的相關條例，國內的企業或機構團體向境外地區進行直接投資、有價證券和衍生產品發行等行為的，都屬于境外投資，需要在規定的部門進行境外投資備案。其中，境外直接投資包括在境外設立公司或購買境外公司大量股權以掌握其主動權的行為。

二、備案的程序

準備投資項目的方案等相關申請資料；

同時向商務部和發改委提交境外投資備案申請資料。兩個部門都會評估投資項目的真實性、風險性和規模大小。其中，自治區備案權限為：未涉及敏感國家和地區、敏感行業的3億美元以下的投資項目。超出備案權限的，經自治區發改委初審后報送國家發改委核準；

審核時間通常需要兩至三個月，核準后會收到商務部的《企業境外投資證書》和發改委的《境外投資項目備案通知書》；

前往外管局進行備案，辦理《境外直接投資外匯登記證》；

提交付匯申請；

銀行在外管局的監管下發放外匯。

一般來說，投資金額較少、規模較小的項目在投資企業當地的部門進行審批；涉及投資金額多、規模大或限制類的項目，則需要到上一級甚至 高 級別的商務部和發改委進行核準。

三、審核原則

為提高境外投資備案的通過率，需注意以下審核原則：

核查投資項目是否屬于境外投資的界定；

檢查投資主體的審計報告，了解企業財務情況，一年內的財報不應有虧損。成立少于一年的投資主體可能因無法提供展示公司財務狀況的文件而難以通過核準；

調查公司股東成員的信息，不能有征信污點或違法犯罪記錄；

核實投資資金來源合法可靠；

評估投資項目風險，對于風險高收益小的項目較難核準。

四、所需條件

企業申請境外投資備案通常需滿足以下條件：

符合“境外投資”定義，即境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；

申請主體需為我國境內依法成立的企業。但成立時間不滿一年的企業，若無法提供完整的經審計的財務報表，一般難以通過審批；

需具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目的真實性；

近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損，且凈資產回報率好高于5%，資產負債率好低于70%。

五、未備案的后果

企業若未進行境外投資備案，可能產生以下后果：

屬于違法行為，可能會面臨罰款甚至刑事責任；

投資資金不能匯出到境外；

被投資國不允許其在當地開展生產經營業務；

在境外的投資行為不受保護，獲取的利潤不能回到國內。

需注意，不同地區辦理境外投資備案登記的具體要求和流程可能會有所差異，建議拉薩企業在辦理前與相關部門詳細溝通，或咨詢專 業的服務機構，以確保備案順利進行。同時，境外投資涉及到復雜的法律、政策和市場環境，企業在進行投資前應充分了解目標國家或地區的相關情況，做好全面的風險評估和規劃。