企業境外投資備案的流程是什么？應該怎么辦理？

企業境外投資備案的流程通常涉及以下三個部門：

發改委立項：向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書；

商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資；

外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美元以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

以在嘉興市辦理企業境外投資備案為例，具體流程如下：

登陸商務部業務系統統一平臺（企業端）——對外投資合作信息服務（需注冊后登錄）

在線填報《境內主體信息表》和《境外投資備案表》；

以pdf格式掃描、上傳所有備案材料。

系統操作步驟如下：

首 次登陸商務部業務統一平臺需先注冊企業帳號，登陸成功后進入業務大廳，選擇“我的業務”，點擊“增加應用”→“經濟合作”，選擇“投資合作信息”并點擊“申請”，選擇“境外投資”并確定；

業務辦理選擇“資格類”的“無紙化版”，先填寫企業境內主體信息并保存；

填報境外投資備案表，可參考表格右上方填表說明。設立并購類企業需先按照系統紅字提示要求進入“備案（核準）報告”→左側第 一項“備案（核準）”→“并購事項前期報告”→填報→填寫表格上所有內容→保存后，才能填報企業境外投資備案表；

上傳電子版材料：申請證書選擇本次備案項目→操作→上傳電子版文件→保存→上報。

“對外投資合作信息服務_企業端”首頁可以下載“企業端使用手冊”。

不同地區的具體要求和流程可能會有所差異，建議在辦理前詳細咨詢當地的商務部門或相關專 業機構。

企業辦理境外投資備案通常需要準備的申請材料如下（具體要求可能因地區、投資類型等因素而有所不同）：

新設：《境外投資備案表》；

境外投資真實性承諾書；

營業執照復印件；

相關董事會決議或出資決議；

對外投資設立的企業章程；

可行性研究報告；

投資資金來源情況說明及資金證明；

投資環境分析評價；

其他材料（如：境外風險管理制度、企業境外安全生產管理制度和應急預案等）；

國資委備案材料、產業布局與投資監管平臺截圖（國有企業）。

注：企業在境外設立分支機構只需提供1、2、3、4項。

并購：除上述新設備案材料外，還需提供：《境外并購事項前期報告表》；

盡職調查報告。

變更：非實質性變更（包括投資主體名稱變更、境外企業名稱變更、出資幣種變更、出資方式變更、投資路徑變更、既作為投資路徑又真實開展經營業務）：變更后的《境外投資備案表》、營業執照復印件或附《工商變更核準單》、原《企業境外投資證書》，以及其他材料（如《境外中資企業（機構）報到登記表》回執聯、境外投資業務情況、近期統計報表截圖、視情提供變更后的境外注冊文件等）；

實質性變更（增減資、股權變更、投資主體變更、行業變更、經營范圍變更、zui終目的地變更）：除上述非實質性變更備案材料外，還需提供境外投資真實性承諾書、相關董事會決議或出資決議、變更后的企業章程。增資擴大項目規模或開展新項目、zui終目的地變更的，還需提供可行性研究報告、投資資金來源情況說明及資金證明、投資環境分析評價、委托大股東辦理境外投資備案手續的意見書、外匯匯款憑證、其他材料（如境外風險管理制度、企業境外安全生產管理制度和應急預案等）。

備案申請通過審核之后，企業可至省市商務部門自行領取境外投資備案證書，也可要求代為郵寄送達。

另外，根據實際經驗，大部分企業需滿足以下申請條件，才能順利辦理境外投資備案：

符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；

主體和成立時間符合要求：主體需要為中國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般較難通過審批部門的核準或備案；

股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

財務要求：zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率zui好高于5%，同時資產負債率zui好低于70%。

如果企業未按規定進行境外投資備案，可能會違反相關法律法規，面臨法律責任和處罰，包括罰款、xingzhengchufa甚至刑事責任。此外，還可能會面臨資金限制和匯款難題，無法順利進行資金的轉移和管理，也可能受到投資國家或地區的限制，難以獲得相關支持和保護。