企業合規出海：ODI境外投資備案的至關重要性

當內地企業計劃投資港澳臺地區或其他國家的企業時，無論是設立新公司還是并購股權，只要涉及境外公司的所有權、控制權或經營管理權的直接或間接取得，都必須進行境外投資備案（即ODI備案）。這一程序是確保資金合規流動、避免法律風險的關鍵步驟。

境外投資備案（ODI）概述

境外投資備案（Overseas Direct Investment, ODI）是指國內企業、團體在獲得相關政府 部門核準后，通過設立、并購、參股等方式，在境外進行的直接投資行為，其核心目的在于控制境外企業的經營管理權。境外新設公司和并購公司是其中兩種主要形式。

ODI備案條件

根據我們的實際經驗，大部分企業只要滿足以下條件，即可順利辦理境外投資備案：

符合定義：投資行為需符合“境外投資”的定義，即境內企業通過新設、并購等方式在境外擁有非金融企業或取得其所有權、控制權、經營管理權等權益。

主體與成立時間：主體必須為我國境內依法成立的企業。成立時間不滿一年的企業，若無完整的經審計財務報表，可能會影響備案通過。

真實性要求：需提供詳盡的股東背景、資金來源（如自有資金、銀行貸款等合規方式）以及境外投資項目真實性的證明。

財務要求：企業需提供近一年由獨立第三方會計事務所出具的審計報告，不得出現虧損。此外，凈資產回報率好高于5%，同時資產負債率好低于70%。