FDI 審核要點都有哪些？

與ODI一樣，FDI也也側重于審查資金來源和投資項目。

由于資金是從海外公司轉過來的，所以對海外公司的審計是重要的。

首先，海外公司好不是新成立，越早成立越好，說明資金進入是出于實際經營需要，而不是一時的想法。公司必須合規經營，不能出現年度報告逾期和稅務處罰等負面事件。

在中國審查投資項目時，沒有ODI那么嚴格，有時不需要現有的項目，只要能提供文件證明資金的合規使用即可。因為外資在入境后需要以人民幣結算，銀行在結匯時也會對資金的使用情況進行審核，所以FDI對項目的審核并沒有那么嚴格。

一般來說，只要資金使用正常合規，沒有明顯的違規嫌疑，一般是沒有問題的。畢竟，目前的政策是積極鼓勵外國投資，條件越少越好。

但FDI與ODI有很大的區別，即FDI存在“股權滲透”環節。

FDI是外商直接投資，那么就必須保證資金確實是外資，所以會對公司股權進行穿透核查，終實際控制人必須是外國人(包括香港)。

如果實控人是中國內地護照，那么這就是“虛假外國投資”，做不了FDI