什么樣的活動需要進行ODI備案？

什么樣的活動需要進行ODI備案？

什么樣的活動需要進行ODI備案？

我國在資本對外投資方面有嚴格的管控，而企業如果想對外進行投資，賺取利潤，則是需要在政策的指導下，合規的辦理相關手續后，資金才能合法順利的出境。而境外投資備案（ODI）就是其中一個常見的方式。

1、什么是境外投資備案（ODI備案）

境外投資備案（ODI）是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(以下簡稱企業)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。通俗一點講，對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行境外投資備案（ODI)。

2、什么樣的活動需要進行ODI備案（境外投資備案）

中華人民共和國境內企業(以下稱“投資主體”)直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經理管理權及其他相關權益的投資活動。

主要包括不限于下列情形：

（1）獲得境外土地所有權、使用權等權益;

（2）獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益;

（3）獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益;

（4）獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益;

（5）新建或改擴建境外固定資產;

（6）新建境外企業或向既有境外企業增加投資;

（7）新設或參股境外股權投資基金;

（8）通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。

3、申請ODI備案對企業的要求：

（1）境內公司成立滿1年以上(成立時間不滿1年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表，一般無法通過審批部門的核準或備案)；

（2）近1年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；

（3）凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，好高于5%，越高越好；

（4）資產負債率=負債總額/資產總額，好低于78%，越低越好；

（5）股東背景、資金來源必須真實、合法；

（6）境外母公司投資金額小于境內母公司的資產。

4、申請流程：

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

首先，境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

5、限制開展境外投資的三種情況

（1）赴與我國未建交、發生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資；

（2）房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資；

（3）在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺；

需要注意的是，企業注冊海外公司或者到境外投資需要辦理ODI備案，也就是境外投資備案才能合規，不然無法在銀行辦理外匯手續，后期也無法把境外的資金返程回國。